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대한민국주식투자재무제표재무비율투자공식
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대한민국주식투자재무제표재무비율투자공식

  • 류종현, KISVE 주식가치평가사
  • |
  • 한국주식가치평가원
  • |
  • 2013-12-16 출간
  • |
  • 391페이지
  • |
  • ISBN 9788996971856
★★★★★ 평점(10/10) | 리뷰(2)
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북스크린영상으로 만나보는 한 권의 책 이야기

목차

chapterⅠ 성공투자의 기본, 재무제표와 투자공식 개요
1. 왜 재무제표가 필요한가?
2. 재무제표의 종류 및 특성
3. 재무제표 항목과 비율
4. 투자공식이란 무엇인가?
5. IFRS란 무엇이고 어떤 부분이 중요한가?

chapterⅡ 3대 재무제표 및 용어설명
1장. 재무상태표와 용어설명
1. 재무상태표란?
2. 자산 용어 설명
- 유동자산
- 당좌자산
- 현금 및 현금성자산
- 단기금융자산
- 매출채권
- 재고자산
- 비유동자산
- 투자자산
- 유형자산
- 무형자산
- 기타비유동자산
- 자산총계
3. 부채 용어 설명
- 유동부채
- 매입채무
- 단기차입금, 단기사채
- 유동성장기부채
- 비유동부채
- 장기차입금, 장기사채
- 기타비유동부채
- 부채총계
4. 자본 용어 설명
- 자본금
- 자본잉여금
- 자본조정
- 기타포괄손익누계액
- 이익잉여금
- 자본총계
- 지배지분 자본총계
2장. 손익계산서와 용어설명
1. 손익계산서란?
2. 손익계산서 항목별 설명
- 매출액
- 매출원가
- 매출총이익
- 판매비와관리비
- 영업이익
- 금융손익
- 이자손익 및 배당금수익
- 외환 및 파생상품관련손익
- 기타 금융손익
- 지분법투자자산 관련손익
- 기타 손익
- 법인세비용차감전순이익
- 법인세비용
- 당기순이익
- 지배지분순이익, 비지배지분순이익
- 기타포괄손익, 총포괄이익
3장. 현금흐름표와 용어설명
1. 현금흐름표란?
2. 현금흐름표 항목별 설명
- 영업활동 현금흐름
- 현금유출이 없는 비용
- 현금유입이 없는 수익
- 영업자산ㆍ부채변동
- 투자활동현금흐름
- 투자활동현금유입액
- 투자활동현금유출액
- 재무활동현금흐름
- 재무활동현금유입액
- 재무활동현금유출액
- 현금의증감, 기초의현금, 기말의현금

chapterⅢ 3대 재무제표 및 용어설명
1장. 재무손익비율이란?
1. 재무손익비율의 의미와 활용
2장. 각종 재무손익비율 공식과 설명
1. 안정성 비율
- 부채비율
- 순부채비율
- 자기자본비율
- 유동비율
- 당좌비율
- 이자보상비율
2. 수익성 비율
- 매출총이익률
- 영업이익률
- 세전계속사업이익률
- 순이익률
- ROE
- ROA
- ROIC
3. 활동성 비율
- 총자산회전율
- 유형자산회전율
- 영업자산회전율
- 재고자산회전율
- 매출채권회전율
- 매입채무회전율
- 순운전자본회전율
4. 성장성 비율
- 매출액증가율
- 영업이익증가율
- 순이익증가율
- 유형자산증가율
- 총자산증가율
- 자기자본증가율

chapterⅣ 가치평가용어 및 공식 설명
1. 주당가치지표
- EPS(주당순이익)
- BPS(주당순자산)
- SPS(주당매출액)
- CPS(주당현금흐름)
2. 가치평가 공식
- PER(주가수익비율)
- PBR(주가순자산비율)
- PSR(주가매출액비율)
- PCR(주가현금흐름비율)
- PEG(주가수익성장비율)
- EV/EBIT
- EV/EBITA
- EV/EBITDA
- DDM(배당할인모형)
- DCF(현금흐름할인법)
- RIM(잔여이익모델)
3. 기타 가치평가 용어
- 상대가치평가
- 절대가치평가
- 할인율
- WACC(가중평균자본비용)
- CAPM(자본자산가격결정모형)
- 청산가치
- 계속기업가치(존속가치)
- 운전자본
- 자본적지출

chapterⅤ 기타 투자용어 및 공식 설명
- 배당성향
- 사내유보율
- 배당률
- 배당수익률
- 유상증자
- 무상증자
- 유상감자
- 무상감자
- 우선주
- 자사주
- CB(전환사채)
- BW(신주인수권부사채)
- 듀퐁방정식

chapterⅥ IFRS 핵심정리
1장. IFRS란?
1. IFRS의 도입
2. IFRS 장점과 한계
3. 연결재무제표와 개별재무제표의 활용도
2장. IFRS로 인한 재무제표 변화
1. 연결재무제표와 연결 범위(재무손익 공통)
2. 지배지분과 비지배지분 설명(재무손익 공통)
3. 재무상태표 관련 변화
4. 포괄손익계산서 관련 변화
5. 현금흐름표 및 주석 변화
3장. IFRS로 인한 재무상태표 주요 항목 변화
1. 금융자산 항목 변화
2. 재고자산 항목 변화
3. 자산재평가 관련 변화
4. 대손충당금과 상환우선주 항목 변화
5. 영업권 항목 변화
4장. IFRS로 인한 손익계산서 주요 항목 변화
1. 매출액 이하 손익항목 변화
2. 매출인식 관련 변화
3. 환율 관련 실적 변화
4. 당기손익 항목 변화
5장. 재무손익분석 및 가치평가 관련 변화
1. 재무손익분석 관련 변화
2. 가치평가(밸류에이션) 관련 변화

chapterⅦ 가치투자대가 스타일별 성공투자, 재무분석
1. 투자대가별 가치투자 스타일
2. 재무제표로 2배 수익내는 법, 저평가 종목 투자
3. 재무제표로 10배 수익내는 법, 스노우볼과 성장주 투자
4. 간단히 정리하는 투자대가별 재무투자비율

chapterⅧ 부록 - 가치투자체

도서소개

이 책은 (주)한국주식가치평가원의 류종현 대표이사가 공동집필자인 최순현 주식가치평가사(실전투자교육 우수수료생)와 함께 각종 재무제표 및 재무손익비율, 가치평가용어 및 공식, 기타 투자용어, IFRS 핵심정리, 가치투자대가별 주요 재무비율 등 주식투자에 필요한 모든 기업의 언어를 종합적으로 정리한 책이다. 각 항목 별로 기본적인 내용과 공식은 물론, 전문가가 아니면 할 수 없는 심층적인 설명까지 곁들인 투자이론과 실전지식을 위한 최선의 ‘재무손익 및 투자용어 교과서’ 라고 할 수 있다.
재무제표 항목, 재무비율 분석, 투자공식 이해, IFRS 핵심,
투자대가 재무비율 등 재무손익ㆍ투자 완전정리!
종합적인 정리와 심층적인 설명으로
지금까지의 책들과 확실하게 차별화되는
주식투자자와 경영진의 필수교과서

■ 재무손익ㆍ투자용어 부문의 필수 소장도서 1호!
종합적이고 체계적인 정리! 쉽고 심층적인 설명!
각종 항목별 개념과 공식, 의미와 내용, 한국주식가치평가원의 심층코멘트까지

- 재무제표 항목 하나하나를 쉽고 자세하게
- 효과적으로 기업의 재무손익 특성과 추이를 볼 수 있는 재무손익비율
- 다양하고 난해한 모든 투자공식을 쉽게 이해할 수 있도록 핵심을 정리
- 꼭 알아야 할 IFRS 핵심내용 설명
- 워렌버핏, 필립피셔 등 투자대가 스타일별 중점 재무비율 설명

주식투자자와 경영진은 반드시 기업의 언어를 이해해야 한다. 기업의 언어를 이해해야 투자자는 확실하고 지속적인 투자수익을 낼 수 있고 경영자는 확실하고 지속적인 영업이익과 순이익을 낼 수 있다.
좋은 기업은(혹은 기업이 좋아지려면) 수익성이 높은 자산을 끊임없이 유지하거나 확대해야 하며, 필요한 자금을 효율적이면서도 안정적으로 조달해야 하는데, 이를 한눈에 파악하기 위해 재무상태표와 재무비율을 알아야 한다. 또한 수익을 잘 내는 기업은 매출액(혹은 총수익)을 끊임없이 늘려나가면서도 비용(변동비와 고정비)을 효과적으로 통제하여, 근본적이고 유지가능한 이익을 늘려가야 한다. 이를 효과적으로 보기 위해서 손익계산서(포괄손익계산서)와 손익비율을 알아야 한다.
기업의 언어를 이해하는 투자자만이 좋은 기업을 선별하고 나쁜 기업을 미리 멀리하며, 대부분의 투자자들보다 비교적 높고도 안전하고 지속적인 수익률을 내는 현상들이 실제 주식시장과 주식이론에서 모두 당연한 진리인 것이다.

이 책은 (주)한국주식가치평가원의 류종현 대표이사가 공동집필자인 최순현 주식가치평가사(실전투자교육 우수수료생)와 함께 각종 재무제표 및 재무손익비율, 가치평가용어 및 공식, 기타 투자용어, IFRS 핵심정리, 가치투자대가별 주요 재무비율 등 주식투자에 필요한 모든 기업의 언어를 종합적으로 정리한 책이다. 각 항목 별로 기본적인 내용과 공식은 물론, 전문가가 아니면 할 수 없는 심층적인 설명까지 곁들인 투자이론과 실전지식을 위한 최선의 ‘재무손익 및 투자용어 교과서’ 라고 할 수 있다.
또한 재무회계 지식이 비교적 높은 금융업계의 임직원들에게 큰 도움이 되는 것은 물론이고, 회계와 거리가 멀고 숫자를 싫어하는 투자자(및 경영진)일지라도 쉽게 이해할 수 있도록 저자가 논리적이면서도 점증하는 난이도에 따라 설명했다. 이 책의 독자들 모두 한 번 익혀 평생 써먹는 ‘재무제표, 재무손익비율, 가치지표 및 기타 다양한 투자용어들’을 이 한 권의 책으로 일목요연하게 이해할 수 있을 것이다.

한편, 이 책을 저술, 출간한 (주)한국주식가치평가원은 국내 최고 수준의 가치투자 전문기관으로 증권분석 및 고유계정운용, 실전가치투자교육 및 가치투자서적 저술 등을 영위하고 있다. 일반투자자와 기관투자자들을 대상으로 국내에서는 유일하게 미국의 컬럼비아비즈니스스쿨과 비교할 수 있는 ‘실전가치투자 종합완성 과정’, ‘주식가치평가사 과정’ 등을 교육하고 있으며, 『대한민국 주식투자 완벽가이드』, 『대한민국 주식투자 다이어리』, 『대한민국 주식투자 산업ㆍ업종분석』, 『대한민국 주식투자 저평가우량주』 등 ‘대한민국 주식투자 성공시리즈’를 저술, 출간하고 있다.

[저자의 말 : 류종현]

“주식투자자로서 첫발을 디디려면 우선 공부해야만 하는 주식투자의 ‘숫자’에 대한 부분, 재무제표와 재무비율, 가치지표 등 투자공식에 대한 주제를 이번에 드디어 펴내게 되었습니다. 사실 미국에서 사업을 하려면 영어를 공부해야 하고, 컴퓨터 게임을 만들려면 기본적인 프로그래밍을 배워야 하듯이, 주식투자를 하기 위해서도 기본적으로 익혀야 할 언어, 혹은 공식이라는 것이 있습니다. 우리는 상대방과 여러 가지 대화를 나누고 상대방의 눈과 피부, 혈색을 살펴보면서 상대방이 건강한지 병들었는지, 지적인지 어리석은 편인지, 나이가 들었는지 젊은지 등을 파악할 수 있습니다. 마찬가지로, 기업의 현 상황은 어떻고 이익을 잘 내면서 문제없이 성장하고 있는지, 향후 빚을 갚지 못해 큰 문제가 발생할 여지는 없는지 등을 파악하기 위한 개념들, 도구들이 있는 것입니다.
그 중에서 가장 기초적이고 개별적인 개념들이 재무제표 항목(예를 들면 자본잉여금)을 이해하는 것이고, 개별 항목들에 대해 이해하고 나면 기업을 보다 효과적으로 진단하기 위한 비율인 재무손익비율(재무제표 항목 간 비율)을 읽고 해석할 줄 알게 됩니다. 또한 이 기업이 주식시장에서 비
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