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보험세무가이드북(실전편)
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보험세무가이드북(실전편)

  • S&P컨설팅그룹
  • |
  • 매일경제신문사
  • |
  • 2013-08-20 출간
  • |
  • 278페이지
  • |
  • ISBN 9791155420171
★★★★★ 평점(10/10) | 리뷰(1)
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북스크린영상으로 만나보는 한 권의 책 이야기

목차

Part 01 개인편

Chapter 01 우량고객 발굴하는 방법
나의 세금지수 파악하기 … 14
세금과 수익률의 관계 … 15
세금컨설팅에 능숙해야 하는 이유 … 19
우량고객 발굴하는 방법 … 22
ㆍ금융소득 종합과세와 지하경제 양성화에 따른 돈의 흐름
개인보험의 세무처리방법 총정리 … 29
【 실력 더하기 】 보험세법의 기초 … 32

Chapter 02 근로자를 위한 보험세금설계 해법
근로소득자와 소득공제 … 38
보장성보험료와 소득공제 … 42
연금저축소득공제의 절세효과 … 45
【 실력 더하기 】 확 바뀐 신 연금저축 … 48

Chapter 03 개인사업자를 위한 보험세금설계 해법
사업자의 세테크원리 … 52
개인사업자의 보험절세효과 … 57
종업원 복리후생을 위한 보험가입설계 … 60
사업자를 위한 연금저축 마케팅기법 … 63
사업자등록증에서 정보를 얻는 방법 … 67
부가가치세 증명원을 읽는 방법 … 70
부가가치세 신고서 읽기 … 74
소득금액증명원을 읽는 법 … 78
개인사업자의 법인전환 플랜 … 82
【 실력 더하기 】 개인과 법인의 장단점 비교 … 86
【 실력 더하기 】 법률보험을 활용하는 재무설계 … 88

Chapter 04 재산가를 위한 보험세금설계 해법
재산가에게 종합세금컨설팅이 필요한 이유 … 92
금융소득 종합과세 강화가 오히려 기회다 … 96
비과세 보험의 메리트 이해하기 … 99
계약자 변경, 보험종류 변경, 보험료 증액과 비과세기간 산정방법 … 103
비월적립식 저축성보험과 개정세법 … 106
월적립식 저축성보험과 개정세법 … 109
종신형 연금보험계약과 개정세법 … 112

Part 02 상속·증여와 자금출처조사편

Chapter 01 상속·증여와 고액보험설계 해법
보험과 상속·증여의 관계 … 118
보험료증여와 상속·증여세 … 122
유류분을 활용하는 보험플랜 … 125
종신형 연금보험의 평가사례 … 128
보험계약과 보험금 수령권 … 132
상속재원 마련을 위한 보험플랜 … 135
【 실력 더하기 】 사전상속으로 절세포트폴리오를 만들자 … 139
ㆍ상가지분 사전증여전략 사례

Chapter 02 보험료 자금출처조사 대비요령
PCI시스템과 세무조사와의 관계 … 146
ㆍ자금노출경로와 자금출처조사
ㆍ차용증 활용법
보험금 지급명세서와 TIS … 152
사업자의 보험료 자금출처 만드는 방법 … 155
ㆍ사업용 계좌제도의 모든 것
기업오너의 보험료 자금출처 만들기 … 160
재산가의 보험료출처 대비 플랜 … 164
【 실력 더하기 】 고액현금거래보고제도 등 … 167

Part 03 법인편

Chapter 01 재무제표를 읽어야 보험이 쉽다
손익계산서편 … 172
재무상태표편 … 177
ㆍ실무상 가지급금을 없애는 방법
이익잉여금처분계산서편 … 186
기업보험에 대한 회계처리방법 … 191
임직원 사망보험금의 지급과 세무상 쟁점 … 196
【 실력 더하기 】 실무자들이 가장 궁금해 하는 법인보험의 세무상
쟁점 15가지 … 200
【 실력 더하기 】 법인이 알아야 할 특수관계자간의 거래와 세금 … 203

Chapter 02 임원의 인건비 상세분석
임원 보수에 대한 세법규제 내용 … 206
법인세법상 임원 퇴직금 지급방법 … 209
임원퇴직금에 대한 법인세법과 소득세법 규정의 차이 이해 … 214
확 바뀐 퇴직소득세 계산법 … 219
【 실력 더하기 】 근로소득과 퇴직소득, 배당소득의 세금비교 … 223

Chapter 03 법인을 위한 보험세금설계 해법
실전 기업임원의 퇴직플랜 … 228
ㆍ개정세법과 CEO플랜
임원퇴직금 중간정산 활용플랜 … 235
임원퇴직연금과 비과세보험의 조합플랜 … 238
CEO정기보험플랜 … 242
CEO를 위한 노무관리 플랜 … 245
ㆍ기타 알아둬야 할 노무제도
실전 가업승계플랜 1 … 251
ㆍ비상장기업의 주식가치 평가사례
실전 가업승계플랜 2 … 260
주식과 명의신탁 … 263
ㆍ명의신탁과 과세사례
【 실력 더하기 】 실전 가업승계플랜 사례 … 269

도서소개

이 책은 보험업계의 FC나 FP들이 꼭 알아야 할 세무내용을 모두 다루고 있다. 1부 《개인편》에서는 우량고객을 발굴하는 방법, 근로자 및 사업자 그리고 재산가를 위한 보험설계해법을 다루었다. 2부 《상속?증여와 자금출처조사편》에서는 주로 고액보험계약체결을 위한 상속증여 플랜과 자금출처조사에 대한 내용을 다루었다. 정기금평가를 활용하는 절세플랜, PCI시스템, 사업자나 기업오너 등의 자금출처 만드는 방법 등이 포함되었다. 3부 《법인편》에서는 재무제표 통한 이슈개발, 임원의 인건비 상세분석, 법인을 위한 보험설계해법을 다루었다. 요즘 쟁점이 되고 있는 자기주식, 정기보험 비용처리, 기업승계플랜, 명의신탁주식, 노무플랜 등도 포함되었다.
“모든 자산관리자에게 세금지식은
선택이 아니라 필수다!”

보험업계에서 세금을 모르고 영업하는 것은
무기 없이 전쟁터에 나가는 것과 같다!

프롤로그

보험업계에서 세금에 관해 모르고 영업하는 것은 무기 없이 전쟁터에 나가는 것과 같다. 보험은 세금과 아주 밀접한 관계를 맺고 있는데, 이를 모르고 영업하는 것은 상상할 수 없기 때문이다. 실제 고객들은 자신의 재산에 관계되는 세법이라면 수단과 방법을 안 가리고 배운다. 하물며 이들의 자산을 관리하는 FC나 FP, PB들이 세금지식이 약하다면 그 결과는 어떻겠는가. 이제 자산관리자에게 있어서 세금지식은 선택이 아니라 필수다.

그렇다면 어떻게 해야 실력을 키울 수 있을까?
전문가를 데려다 실시하는 두세 시간짜리 사내강의를 들어야 할까? 아니면 동영상 강의를 들어야 할까? 아니면 시중에 나온 책을 봐야할까? 실력만 있다면 무슨 걱정거리가 있겠는가. 그게 안 되니 답답하다. 강의를 들어봐도 책을 봐도 실력이 늘지가 않는다.
그래서 생각한 것이 보험세무의 컨텐츠를 체계적으로 전달하는 것이었다. 이를 위해 책을 기초편과 실전편으로 나누어 독자들이 자연스럽게 금융세무전문가(TFC, Tax & Financial Consultant)가 되도록 하였다.
그렇다면 보험세무의 입문서라고 할 수 있는 ‘보험세무 가이드북-실전편’은 다른 책에 비해 어떤 특징이 있는지를 살펴보자.

첫째, 현장에서 꼭 필요한 것을 모두 다루었다.
이 책은 보험업계의 FC나 FP들이 꼭 알아야 할 세무내용을 모두 다루고 있다. 1부 《개인편》에서는 우량고객을 발굴하는 방법, 근로자 및 사업자 그리고 재산가를 위한 보험설계해법을 다루었다. 2부 《상속?증여와 자금출처조사편》에서는 주로 고액보험계약체결을 위한 상속증여 플랜과 자금출처조사에 대한 내용을 다루었다. 정기금평가를 활용하는 절세플랜, PCI시스템, 사업자나 기업오너 등의 자금출처 만드는 방법 등이 포함되었다. 3부 《법인편》에서는 재무제표 통한 이슈개발, 임원의 인건비 상세분석, 법인을 위한 보험설계해법을 다루었다. 요즘 쟁점이 되고 있는 자기주식, 정기보험 비용처리, 기업승계플랜, 명의신탁주식, 노무플랜 등도 포함되었다.

둘째, 사례-컨설팅-실전연습 등의 체계를 채택했다.
책의 모든 부분을 ‘상황→사례→컨설팅→실무능력 배양하기→실전연습 등’의 체계에 따라 집필하였다. 사례와 컨설팅은 실무에서 자주 발생하는 내용들을 사례로 엮어 이를 전문가적인 시각에서 해결하는 과정을 그리고 있다. 실무능력 배양하기는 보험영업현장에서 좀 더 세련된 업무처리를 위해 알아야 할 지식들을 그리고 실전연습은 공부한 내용들을 실전에 적용하는 과정을 그리고 있다. 따라서 독자들은 이렇게 체계적인 학습을 함으로써 실무능력을 최대한 끌어올릴 수 있을 것이다.

셋째, 최근의 세무환경과 개정세법 등을 최대한 반영하였다.
최근의 금융시장에 대한 세무환경이 상당히 급변하고 있다. 금융소득 종합과세가 강화되고, 금융거래에 대한 세원추적을 쉽게 하기 위해 다양한 제도들이 도입되고 있다. 세법측면에서 보면 차명계좌에 대한 현금증여추정제도의 신설이나 완전포괄주의과세제도의 강화 등이 있었다. 이외에도 저축성보험차익에 대한 비과세 축소 등도 상당히 파괴력이 있는 것으로 관측된다. 세법 외적인 측면에서는 지하경제의 양성화를 위해 FIU(금융정보분석원)의 자료제공여부 등이 쟁점이 되고 있다. 이 책은 이러한 환경들을 분석하여 고객들에게 꼭 맞는 정보를 제공할 수 있도록 노력하였다. 이 책 실전편은 보험세무에 어느 정도 기초지식을 가진 분들을 위해 태어났다. 따라서 고난도의 보험세무실력을 제고시키는데 아주 적합하다. 이 책으로 본인만이 가질 수 있는 무기를 만든다면 누구보다도 좋은 성과를 얻을 수 있으리라 확신한다.

만약 이 책으로 공부하는 것이 힘든 경우에는 이 책의 자매서인 ‘보험세무 가이드북-기초편’으로 기초부터 잡기 바란다. 이렇게 함에도 불구하고 소기의 목적을 달성하기가 힘들 수 있다. 개인마다 편차가 있을 수 있기 때문이다. 그래서 저자들은 이러한 독자들의 어려움을 해결하기 위해 홈페이지를 구축하여 책에 대한 궁금증을 해소하고자 한다. 더 나아가 이곳을 통해 독자들이 업무에서 필요한 서식이나 프로그램 등을 제공하고, 좀 더 현장감 있는 실력향상을 위해 온라인 강의 등도 개설할 예정이다. 이외에도 세법개정이나 중요한 예규변경 등이 있을 때마다 신속·정확하게 이에 대한 내용을 실시간으로 전달할 예정이다.

이러한 과정에는 이 책의 저자들은 물론이고 보험금융 현장을 누비고 있는 FC나 FP, PB들 그리고 다양한 전문분야에서 활동하고 있는 전문가들이 다수 참여하게 될 것이다. 이렇게 독자들과 전문가들이 서로 소통하는
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