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2025 세무회계연습 1 법인세법
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2025 세무회계연습 1 법인세법

  • 이승원
  • |
  • 바른생각
  • |
  • 2025-02-20 출간
  • |
  • 696페이지
  • |
  • 188 X 257mm
  • |
  • ISBN 9791187363354
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북스크린영상으로 만나보는 한 권의 책 이야기

출판사서평

일러두기
ㆍ 이 책은 공인회계사 2차시험 세법 과목과 세무사 2차시험 회계학 Ⅱ부 과목 대비 주관식 문제 연습서입니다.
ㆍ 이 책의 내용에는 2025년 1월 1일부터 시행되는 각 조세관련 법률의 개정내용을 반영하였으며, 이 책의 출간일 현재 아직 공포되지 않은 각 법률의 시행령은 입법예고된 내용을 반영하였습니다.
ㆍ 이 책에 대한 강의는 바른생각 스마트러닝 홈페이지 http://barun-edu.com에서 수강하실 수 있습니다.

목차

Chapter 1. 법인세법 총론
[문제 01] 법인세 계산구조 1-3
[문제 02] 결산조정과 신고조정 1-6
[문제 03] 유보의 추인 1-9
[문제 04] 유보의 사후관리 및 세무상 자기자본의 계산 1-11

Chapter 2. 익금
[문제 01] 익금과 익금불산입의 세무조정 1-14
[문제 02] 자본증가 관련 세무조정 1-18
[문제 03] 간주임대료(1) 1-21
[문제 04] 간주임대료(2) 1-25
[문제 05] 의제배당(1)－잉여금의 자본전입 1-30
[문제 06] 의제배당(2)－잉여금의 자본전입 1-33
[문제 07] 의제배당(3)－자본감소 1-37
[문제 08] 의제배당(4)－자본감소 1-40
[문제 09] 의제배당(5)－잉여금의 자본전입 및 자본감소 1-43
[문제 10] 의제배당(6)－자본감소 1-45
[문제 11] 의제배당(7)－자본감소 1-49
[문제 12] 의제배당(8)－의제배당 및 수입배당금 익금불산입 1-51
[문제 13] 의제배당(9)－의제배당 및 수입배당금 익금불산입 1-54
[문제 14] 배당소득에 대한 익금불산입(1) 1-57
[문제 15] 배당소득에 대한 익금불산입(2) 1-60
[문제 16] 배당소득에 대한 익금불산입(3) 1-66
[문제 17] 배당소득에 대한 익금불산입(4) 1-68

Chapter 3. 손금
[문제 01] 손금과 손금불산입의 세무조정 1-71
[문제 02] 업무무관비용 1-75
[문제 03] 세금과 공과금 1-79
[문제 04] 인건비(1) 1-82
[문제 05] 인건비(2) 1-84
[문제 06] 인건비(3) 1-87
[문제 07] 인건비(4)－주식보상비용 1-90
[문제 08] 업무승용차 관련 비용 1-98
[문제 09] 기업업무추진비(1) 1-106
[문제 10] 기업업무추진비(2) 1-110
[문제 11] 기업업무추진비(3) 1-115
[문제 12] 기업업무추진비(4) 1-120
[문제 13] 기업업무추진비(5)－자산계상 기업업무추진비 1-124
[문제 14] 기업업무추진비(6)－종합 1-133
[문제 15] 기업업무추진비(7)－종합 1-139
[문제 16] 기업업무추진비(8)－종합 1-143
[문제 17] 기업업무추진비(9)－종합 1-145
[문제 18] 기부금(1) 1-148
[문제 19] 기부금(2) 1-150
[문제 20] 기부금(3) 1-156
[문제 21] 기부금(4) 1-163
[문제 22] 기부금(5) 1-167
[문제 23] 기부금(6) 1-171
[문제 24] 기부금(7)－종합 1-180
[문제 25] 기부금(8)－종합 1-183
[문제 26] 기부금(9)－오류수정 1-186
[문제 27] 지급이자 손금불산입(1) 1-191
[문제 28] 지급이자 손금불산입(2) 1-194
[문제 29] 지급이자 손금불산입(3) 1-198
[문제 30] 지급이자 손금불산입(4)－건설자금이자 1-200
[문제 31] 지급이자 손금불산입 및 수입배당금 익금불산입(1) 1-202
[문제 32] 지급이자 손금불산입 및 수입배당금 익금불산입(2) 1-205
[문제 33] 지급이자 손금불산입 및 수입배당금 익금불산입(3) 1-207
[문제 34] 종합문제 1-209

Chapter 4. 손익 귀속사업연도 및 자산ㆍ부채의 평가
[문제 01] 손익의 귀속시기(1)－상품의 판매 1-212
[문제 02] 손익의 귀속시기(2)－할부판매 및 부동산양도 1-214
[문제 03] 손익의 귀속시기(3)－용역제공(건설업 포함) 1-221
[문제 04] 손익의 귀속시기(4)－용역제공(건설업 포함) 1-225
[문제 05] 손익의 귀속시기(5) 1-229
[문제 06] 손익의 귀속시기(6)－수입이자 등 1-233
[문제 07] 손익의 귀속시기(7)－전기오류수정손익 1-239
[문제 08] 전환사채의 발행 1-244
[문제 09] 자산의 취득원가(1) 1-246
[문제 10] 자산의 취득원가(2) 1-249
[문제 11] 자산의 취득원가(3) 1-252
[문제 12] 재고자산의 평가방법(1) 1-254
[문제 13] 재고자산의 평가방법(2) 1-258
[문제 14] 재고자산의 평가방법(3) 1-260
[문제 15] 유가증권 평가(1) 1-267
[문제 16] 유가증권 평가(2) 1-272
[문제 17] 유가증권 평가(3) 1-279
[문제 18] 외화 자산ㆍ부채의 평가 1-284
[문제 19] 자산ㆍ부채의 평가－종합 1-287

Chapter 5. 감가상각비
[문제 01] 감가상각 시부인 구조(유형자산) 1-294
[문제 02] 감가상각 시부인 세부사항 1-298
[문제 03] 상각범위액 계산구조 1-302
[문제 04] 감가상각자산의 내용연수 1-306
[문제 05] 감가상각요소의 변경 1-310
[문제 06] 감가상각방법 변경, 손상차손(1) 1-313
[문제 07] 감가상각방법 변경, 손상차손(2) 1-317
[문제 08] 감가상각의제 1-320
[문제 09] 자산평가증 및 감가상각특례 1-324
[문제 10] 한국채택국제회계기준 적용 법인 1-327
[문제 11] 유형자산 감가상각비 종합(1) 1-333
[문제 12] 유형자산 감가상각비 종합(2) 1-337
[문제 13] 유형자산 감가상각비 종합(3) 1-340
[문제 14] 유형자산 감가상각비 종합(4) 1-343
[문제 15] 유형자산 감가상각비 종합(5) 1-346
[문제 16] 유형자산 감가상각비 종합(6) 1-348
[문제 17] 무형자산(1)－개발비 1-352
[문제 18] 무형자산(2)－사용수익기부자산 1-356

Chapter 6. 충당금과 준비금
[문제 01] 퇴직급여충당금(1) 1-360
[문제 02] 퇴직급여충당금(2) 1-362
[문제 03] 퇴직급여충당금(3) 1-364
[문제 04] 퇴직급여충당금(4) 1-367
[문제 05] 퇴직연금충당금(1)－신고조정 1-371
[문제 06] 퇴직연금충당금(2)－결산조정 1-374
[문제 07] 퇴직연금충당금(3)－종합 1-377
[문제 08] 퇴직연금충당금(4)－종합 1-381
[문제 09] 퇴직연금충당금(5)－확정급여채무 1-386
[문제 10] 퇴직연금충당금(6)－세무상 자본 1-388
[문제 11] 대손금 1-391
[문제 12] 대손금 및 대손충당금(1) 1-393
[문제 13] 대손금 및 대손충당금(2) 1-396
[문제 14] 대손금 및 대손충당금(3) 1-399
[문제 15] 대손금 및 대손충당금(4) 1-403
[문제 16] 대손금 및 대손충당금(5) 1-408
[문제 17] 대손금 및 대손충당금(6) 1-412
[문제 18] 대손금 및 대손충당금(7) 1-416
[문제 19] 대손금 및 대손충당금(8) 1-418
[문제 20] 대손금 및 대손충당금(9) 1-420
[문제 21] 대손금 및 대손충당금(10)－채권 ㆍ 채무조정 1-426
[문제 22] 일시상각충당금(1) 1-428
[문제 23] 일시상각충당금(2) 1-431
[문제 24] 일시상각충당금 등 종합문제 1-435
[문제 25] 기타 미열거 충당금 1-438
[문제 26] 고유목적사업준비금 1-445

Chapter 7. 부당행위계산의 부인
[문제 01] 자산의 고가매입, 저가양도 1-448
[문제 02] 자산의 고가매입－대금 분할지급 1-453
[문제 03] 자산의 저가양도, 용역의 제공 1-454
[문제 04] 용역의 제공 1-458
[문제 05] 업무무관가지급금(1) 1-462
[문제 06] 업무무관가지급금(2) 1-465
[문제 07] 업무무관가지급금(3) 1-467
[문제 08] 업무무관가지급금(4) 1-469
[문제 09] 업무무관가지급금(5) 1-471
[문제 10] 부당행위계산의 부인 종합 1-474
[문제 11] 자본거래를 통한 이익분여(1)－불공정합병 1-478
[문제 12] 자본거래를 통한 이익분여(2)－불공정합병 1-482
[문제 13] 자본거래를 통한 이익분여(3)－불균등증자(저가발행) 1-487
[문제 14] 자본거래를 통한 이익분여(4)－불균등증자(저가발행) 1-490
[문제 15] 자본거래를 통한 이익분여(5)－불균등증자(고가발행) 1-494
[문제 16] 자본거래를 통한 이익분여(6)－불균등증자 1-498
[문제 17] 자본거래를 통한 이익분여(7)－불균등증자(저가발행) 및 인정이자 1-504

[문제 18] 자본거래를 통한 이익분여(8)－불균등감자 1-510
[문제 19] 자본거래를 통한 이익분여(9)－불균등감자 1-515

Chapter 8. 과세표준 및 세액의 계산
[문제 01] 결손금 이월공제 및 소급공제 1-521
[문제 02] 결손금 소급공제 1-525
[문제 03] 외국납부세액공제(1) 1-530
[문제 04] 외국납부세액공제(2) 1-534
[문제 05] 외국납부세액공제(3) 1-536
[문제 06] 재해손실세액공제 1-538
[문제 07] 사실과 다른 회계처리로 인한 경정에 따른 세액공제 1-542
[문제 08] 조세특례제한법상 세액감면ㆍ공제 1-543
[문제 09] 중소기업과 비중소기업의 비교 1-546
[문제 10] 세액감면을 위한 구분경리 1-548
[문제 11] 최저한세(1) 1-551
[문제 12] 최저한세(2) 1-553
[문제 13] 최저한세(3) 1-555
[문제 14] 최저한세(4) 1-559
[문제 15] 최저한세(5) 1-564
[문제 16] 최저한세(6) 1-567
[문제 17] 최저한세(7) 1-571
[문제 18] 최저한세(8) 1-574

Chapter 9. 법인세 납세절차
[문제 01] 중간예납(1) 1-578
[문제 02] 중간예납(2) 1-581
[문제 03] 차감납부할세액의 계산(1) 1-586
[문제 04] 차감납부할세액의 계산(2) 1-588
[문제 05] 차감납부할세액의 계산(3) 1-590
[문제 06] 차감납부할세액의 계산(4) 1-592
[문제 07] 가산세(1) 1-596
[문제 08] 가산세(2) 1-598
[문제 09] 가산세(3) 1-600
[문제 10] 가산세(4) 1-602
[문제 11] 가산세(5) 1-604
[문제 12] 가산세(6) 1-606
[문제 13] 연결납세제도(1) 1-608
[문제 14] 연결납세제도(2) 1-613
[문제 15] 연결납세제도(3) 1-619

Chapter 10. 합병 및 분할에 대한 특례
[문제 01] 합병에 대한 기본적인 과세체계(1) 1-625
[문제 02] 합병에 대한 기본적인 과세체계(2) 1-629
[문제 03] 합병에 대한 기본적인 과세체계(3) 1-632
[문제 04] 합병에 대한 과세체계－과세이연요건, 영업권 및 시가 초과 취득 1-635
[문제 05] 합병에 대한 과세체계－과세이연요건, 비적격합병(1) 1-640
[문제 06] 합병에 대한 과세체계－과세이연요건, 비적격합병(2) 1-643
[문제 07] 불공정합병 1-646
[문제 08] 합병에 대한 과세체계－종합(1) 1-651
[문제 09] 합병에 대한 과세체계－종합(2) 1-654
[문제 10] 인적분할에 대한 과세체계(1) 1-660

[문제 11] 인적분할에 대한 과세체계(2) 1-662
[문제 12] 물적분할에 대한 과세체계 1-664

Chapter 11. 법인세법 기타사항
[문제 01] 토지등 양도소득에 대한 법인세(1) 1-668
[문제 02] 토지등 양도소득에 대한 법인세(2) 1-671
[문제 03] 투자ㆍ상생협력 촉진을 위한 과세특례(1) 1-673
[문제 04] 투자ㆍ상생협력 촉진을 위한 과세특례(2) 1-675
[문제 05] 투자ㆍ상생협력 촉진을 위한 과세특례(3) 1-678
[문제 06] 청산소득에 대한 법인세(1) 1-681
[문제 07] 청산소득에 대한 법인세(2) 1-683
[문제 08] 청산소득에 대한 법인세(3) 1-685
[문제 09] 청산소득에 대한 법인세(4) 1-687
[문제 10] 비영리 법인 1-689
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