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2025 세무회계 연습
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2025 세무회계 연습

  • 양소영
  • |
  • 스케치스
  • |
  • 2025-02-13 출간
  • |
  • 1044페이지
  • |
  • 188 X 257mm
  • |
  • ISBN 9791189985646
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북스크린영상으로 만나보는 한 권의 책 이야기

목차

PART 01 법인세법

CHAPTER 01 법인세법 총설
01 결산조정사항과 신고조정사항 12

CHAPTER 02 손익의 귀속사업연도와자산ㆍ부채의 평가
01 자산의 일반적인 판매손익 16
02 할부판매 I 18
03 할부판매 II 20
04 도급공사손익 I 22
05 도급공사손익 II 24
06 분양공사(자영공사) 26
07 할부판매 & 용역제공 28
08 손익의 귀속시기 - 전기오류수정손익 30
09 자산의 취득가액 및 평가 I 32
10 자산의 취득가액 및 평가 II 34
11 장기금전대차거래 36
12 재고자산 I 37
13 재고자산 II 39
14 재고자산 III 41
15 유가증권 43
16 외화자산·부채의 평가 I 45
17 외화자산·부채의 평가 II 47
18 채권 ㆍ 채무조정 51
19 전환사채 54

CHAPTER 03 익금
01 간주임대료 I 58
02 간주임대료 II 61
03 간주임대료 III 65
04 채무면제이익 68
05 의제배당 I 70
06 의제배당 II 71
07 의제배당 III 72
08 의제배당 IV 74
09 의제배당 V 78
10 의제배당과 수입배당금 익금불산입 I 81
11 의제배당과 수입배당금 익금불산입 II 84
12 의제배당과 수입배당금 익금불산입 III 88
13 주식의 취득, 처분, 평가 및 배당 등 I 94
14 주식의 취득, 처분, 평가 및 배당 등 II 96
15 수입배당금 익금불산입 I 100
16 수입배당금 익금불산입 II 102
17 수입배당금 익금불산입 III 105
18 수입배당금 익금불산입 IV 108

CHAPTER 04 손금
01 공동경비 112
02 주식매수선택권 I 114
03 주식매수선택권 II 117
04 인건비 I 121
05 인건비 II 123
06 기업업무추진비 I 127
07 기업업무추진비 II 129
08 기업업무추진비 III 131
09 기업업무추진비 IV 133
10 기업업무추진비 V 136
11 기업업무추진비 VI 138
12 기업업무추진비 Ⅶ 140
13 기업업무추진비 Ⅷ 145
14 기업업무추진비 Ⅸ 149
15 기부금 I 151
16 기부금 II 156
17 기부금 III 159
18 기부금 IV 163
19 기부금 V 167
20 기부금 VI 170
21 기부금 - 오류수정 175
22 지급이자 I 177
23 지급이자 II 179
24 지급이자 III 180
25 지급이자 IV 181
26 지급이자 및 가지급금 인정이자 I 183
27 지급이자 및 가지급금 인정이자 II 184
28 지급이자 및 가지급금 인정이자 III 185
29 지급이자 및 가지급금 인정이자 IV 188
30 지급이자 및 가지급금 인정이자 Ⅴ 191
31 손금 - 종합 194

CHAPTER 05 유·무형자산의 감가상각
01 감가상각시부인계산 I 198
02 감가상각시부인계산 II 202
03 감가상각시부인계산 III 204
04 감가상각시부인계산 IV 206
05 감가상각시부인계산 V 210
06 감가상각시부인계산 VI 215
07 감가상각시부인계산 VII 217
08 감가상각시부인계산 VIII 219
09 감가상각시부인계산 Ⅸ 222
10 감가상각시부인계산 Ⅹ 224
11 감가상각자산의 평가증 227
12 업무용승용차 I 228
13 업무용승용차 II 229
14 업무용승용차 III 232
15 업무용승용차 IV 235
16 업무용승용차 V 237
17 업무용승용차 VI 239
18 업무용승용차 Ⅶ 241
19 업무용승용차 Ⅷ 243
20 감가상각의제 I 244
21 감가상각의제 II 246
22 감가상각의제 III 249
23 내용연수 및 감가상각방법의 변경 252
24 감가상각방법의 변경 254
25 장부가액이 시가(또는 취득가액)에 미달시 감가상각비 257

CHAPTER 06 충당금과 준비금
01 환불충당부채 Ⅰ 264
02 환불충당부채 Ⅱ 268
03 복구충당부채 271
04 퇴직급여충당금 I 273
05 퇴직급여충당금 II - 월차결산 275
06 퇴직급여충당금 III - 합병 276
07 퇴직급여충당금 IV - 특수관계회사간 전출입 277
08 퇴직연금충당금 278
09 퇴직급여충당금과 퇴직연금충당금 I 282
10 퇴직급여충당금과 퇴직연금충당금 II 284
11 대손금과 대손충당금 I 288
12 대손금과 대손충당금 II 290
13 대손금과 대손충당금 III 294
14 대손금과 대손충당금 IV 299
15 대손금과 대손충당금 V 302
16 대손금과 대손충당금 VI 306
17 대손금과 대손충당금 Ⅶ 310
18 일시상각충당금 I - 보험차익 315
19 일시상각충당금 II 316
20 일시상각충당금 III - 국고보조금 317
21 고유목적사업준비금 319

CHAPTER 07 부당행위계산의 부인
01 부당행위계산부인 종합 322
02 불공정합병 Ⅰ 326
03 불공정합병 Ⅱ 328
04 불공정증자 - 저가발행 Ⅰ 331
05 불공정증자 - 저가발행 Ⅱ 334
06 불공정증자 - 저가발행 Ⅲ 338
07 불공정증자 - 고가발행 I 343
08 불공정증자 - 고가발행 II 346
09 불공정감자 I 352
10 불공정감자 II 355
11 불공정감자 Ⅲ 358

CHAPTER 08 과세표준과 세액의 계산
01 결손금 소급공제 Ⅰ 362
02 결손금 소급공제 Ⅱ 364
03 토지 등 양도소득에 대한 법인세 I 366
04 토지 등 양도소득에 대한 법인세 II 369
05 미환류소득에 대한 법인세 I 371
06 미환류소득에 대한 법인세 II 374
07 외국납부세액공제 I 378
08 외국납부세액공제 II 380
09 재해손실세액공제 382
10 결손금소급공제와 연구인력개발비세액공제 384
11 최저한세 제도 I 389
12 최저한세 제도 II 392
13 최저한세 제도 III 397
14 최저한세 제도 III 403

CHAPTER 09 법인세의 납세절차
01 중간예납세액 I 408
02 중간예납세액 II 410
03 중간예납세액 III 413
04 가산세 I 417
05 가산세 II 419
06 청산소득금액 421
07 연결납세제도 I 423
08 연결납세제도 II 426
09 연결납세제도 III 430

CHAPTER 10
합병 및 분할 등에 대한 과세특례
01 합병에 대한 과세체계 I 438
02 합병에 대한 과세체계 II 440
03 합병에 대한 과세체계 III 442
04 합병에 대한 과세체계 IV 446
05 합병 - 과세이연중단 450
06 인적분할에 대한 과세체계 454
07 물적분할에 대한 과세체계 Ⅰ 456
08 물적분할에 대한 과세체계 Ⅱ 459

PART 02 소득세법

CHAPTER 02
이자소득과 배당소득
01 이자소득금액 464
02 배당소득금액 - 의제배당 Ⅰ 466
03 배당소득금액 - 의제배당 Ⅱ 467
04 종합과세 금융소득금액 I 470
05 종합과세 금융소득금액 II 472
06 종합과세 금융소득금액 III 474
07 종합과세 금융소득금액 IV 476
08 종합과세 금융소득금액 Ⅴ 478
09 종합소득산출세액 I 481
10 종합소득산출세액 II 483
11 종합소득산출세액 III 4

CHAPTER 03 사업소득
01 사업소득 - 부동산임대업 I 490
02 사업소득 - 부동산임대업 II 492
03 사업소득 - 부동산임대업 III 493
04 사업소득금액 I 494
05 사업소득금액 II 496
06 사업소득금액 III 499
07 사업소득금액 - 기업업무추진비 502
08 사업소득금액 - 기부금 I 504
09 사업소득금액 - 기부금 II 506
09 사업소득금액 - 기부금 Ⅲ 509
10 사업소득금액 - 지급이자 513
11 업무용승용차 515
12 추계시 사업소득금액 I 518
13 추계시 사업소득금액 II 519

CHAPTER 04 근로ㆍ연금ㆍ기타소득
01 근로소득금액 I 522
02 근로소득금액 II 525
03 근로소득금액 III 527
04 근로소득금액 IV 529
05 근로소득금액 V 531
06 근로소득금액 VI 533
07 근로소득금액 VII 536
08 연금소득금액 - 공적연금 539
09 연금소득금액 - 사적연금 I 540
10 연금소득금액 - 사적연금 II 542
11 연금소득금액 545
12 기타소득금액 Ⅰ 549
13 기타소득금액 Ⅱ 551
14 연금소득금액과 기타소득금액 553
15 근로소득금액과 기타소득금액 I 556
16 근로소득금액과 기타소득금액 II 560
17 종합소득금액－종합문제Ⅰ 564
18 종합소득금액－종합문제 II 571
19 종합소득금액－종합문제 III 575
20 종합소득금액－종합문제 Ⅳ 581
21 종교인소득 585

CHAPTER 05 소득금액계산의 특례
01 결손금 및 이월결손금 I 588
02 결손금 및 이월결손금 II 590
03 공동사업 I 592
04 공동사업 Ⅱ 594
05 동업기업과세특례 I 597
06 동업기업과세특례 II 600

CHAPTER 06 종합소득세액의 계산
01 인적공제 602
02 종합소득공제 I 604
03 종합소득공제 II 605
04 종합소득공제 III 607
05 종합소득공제 Ⅳ 611
06 신용카드 등 사용금액에 대한 소득공제 I 615
07 신용카드 등 사용금액에 대한 소득공제 II 617
08 신용카드 등 사용금액에 대한 소득공제 III 621
09 신용카드 등 사용금액에 대한 소득공제 IV 626
10 신용카드 등 사용금액에 대한 소득공제 V 631
11 종합소득공제 및 세액공제 I - 근로소득자 636
12 종합소득공제 및 세액공제 II - 근로소득자 642
13 종합소득공제 및 세액공제 III - 근로소득자 646
14 종합소득공제 및 세액공제 IV - 근로소득자 651
15 종합소득공제 및 세액공제 V - 근로소득자 654
16 종합소득공제 및 세액공제 VI - 근로소득자 658
17 종합소득공제 및 세액공제 VII - 근로소득자 663
18 종합소득공제 및 세액공제 Ⅷ - 근로소득자 670
19 종합소득공제 및 세액공제 - 성실사업자 677
20 종합소득 결정세액 특례 - 소액주택임대료 680
21 종합소득 결정세액 특례 - 연금소득 683

CHAPTER 07 퇴직소득세
01 공적연금 일시금 688
02 임원퇴직소득한도 & 퇴직소득산출세액 690
03 임원퇴직소득한도 I 693
04 임원퇴직소득한도 II 695

CHAPTER 08 양도소득세
01 양도차익의 계산Ⅰ 698
02 양도차익의 계산 Ⅱ 701
03 토지 ㆍ 건물 일괄공급 704
04 양도소득금액의 계산 I 705
05 양도소득금액의 계산 II 707
06 양도소득금액의 계산 III 709
07 양도차손 712
08 이월과세 vs 부당행위계산부인 714
09 이월과세 Ⅰ 716
10 이월과세 Ⅱ 719
11 고가주택 I 721
12 고가주택 II 723
13 고가주택 III 726
14 고가주택 IV 727
15 양도소득산출세액 732
16 양도소득세와 증여세 734
17 양도차익의 계산 I - 부담부증여 737
18 양도차익의 계산 II - 부담부증여 739
19 국외자산의 양도 I 741
20 국외자산의 양도 II 743
21 국외전출세 745

PART 03 부가가치세법

CHAPTER 01 부가가치세 총론
01 재화와 용역의 공급시기 750
02 영세율 752

CHAPTER 02 과세표준과 매출세액의 계산
01 과세표준의 계산 I 754
02 과세표준의 계산 II 757
03 과세표준의 계산 III 759
04 과세표준의 계산 IV 762
05 과세표준의 계산 V 766
06 과세표준의 계산 VI 769
07 과세표준의 계산 VII 772
08 과세표준의 계산 VIII 776
09 면세전용 778
10 폐업시 잔존재화 I 779
11 폐업시 잔존재화 II 781
12 폐업시 잔존재화 III 784
13 부동산 일괄공급 I 786
14 부동산 일괄공급 II 787
15 부동산 일괄공급 III 789
16 부동산 일괄공급 Ⅳ 793
17 겸용주택의 임대용역 I 795
18 겸용주택의 임대용역 II 797
19 부동산 임대 및 공통사용재화 공급 799
20 매출세액의 계산 I 802
21 매출세액의 계산 II 806
22 매출세액의 계산 III 810
23 매출세액의 계산 IV 815

CHAPTER 03 매입세액의 계산
01 환수효과와 누적효과 818
02 의제매입세액 I - 과세사업자 820
03 의제매입세액 II 822
04 의제매입세액 III 825
05 공통매입세액 및 의제매입세액 I 828
06 공통매입세액 및 의제매입세액 II 832
07 납부세액 재계산 I 834
08 납부세액 재계산 II 835
09 납부세액 재계산 Ⅲ 838
10 겸영사업자 I 842
11 겸영사업자 II 845
12 겸영사업자 III 849
13 겸영사업자 IV 852
14 납부세액의 계산 855
15 가산세 I 857
16 가산세 II 859
17 가산세 III 861
18 가산세 IV 863
19 매입세액－종합 I 866
20 매입세액－종합 II 869
21 매출세액과 매입세액 872
22 납부세액의 계산 - 종합 Ⅰ 876
23 납부세액의 계산 - 종합 Ⅱ 879

CHAPTER 04 간이과세
01 차가감납부세액 886
02 납부세액과 공제세액 888
03 간이과세 과세구조 I 891
04 간이과세 과세구조 II 893
05 간이과세 과세구조 III 895
06 간이과세 과세구조 IV 897
07 간이과세 과세구조 Ⅴ 900
08 재고매입세액과 재고납부세액 Ⅰ 902
09 재고매입세액과 재고납부세액 Ⅱ 904

PART 04 상속세 및증여세법

CHAPTER 01 상속세
01 상속세 과세가액 I 908
02 상속세 과세가액 II 910
03 상속세 과세가액 Ⅲ 913
04 상속세 과세표준 Ⅰ 915
05 상속세 과세표준 Ⅱ 916
06 상속세 과세표준 Ⅲ 918
07 상속세 과세표준 IV 919
08 상속세 과세표준 V 922
09 상속세 과세표준 Ⅵ 925
10 상속세 납세의무 I 927
11 상속세 납세의무 II 929

CHAPTER 02 증여세
01 증여세 과세표준 932
02 증여세산출세액 I 934
03 증여세산출세액 II 936
04 증여세와 양도소득세 938
05 저가양수·고가양도 942
06 재산가치 증가에 따른 이익의 증여 944
07 부동산 무상사용에 따른 이익의 증여 946
08 초과배당에 따른 이익의 증여 948
09 주식의 상장 등에 따른 이익의 증여 951
10 특수한 거래에 대한 증여세 과세문제 Ⅰ 953
11 특수한 거래에 대한 증여세 과세문제 Ⅱ 957

CHAPTER 03 재산의 평가
01 비상장주식의 평가 I 958
02 비상장주식의 평가 II 960

PART 05 모의고사
01 회계사 - 실전모의고사 문제 966
02 회계사 - 실전모의고사 해설 993
03 세무사 - 실전모의고사 문제 1012
04 세무사 - 실전모의고사 해설 1029
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