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세무회계연습 2(2016)

세무회계연습 2(2016) 소득세법 부가가치세법 상속세 및 증여세법

  • 김문철 , 양소영
  • |
  • 아람출판사
  • |
  • 2016-02-27 출간
  • |
  • 552페이지
  • |
  • 188 X 257 mm
  • |
  • ISBN 9791159630132
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목차

PART 02 소득세법
CHAPTER 01 소득세법 총설 10

CHAPTER 02 이자소득과 배당소득 16
실전문제 01 이자소득금액-소득의 구분 29
실전문제 02 배당소득금액(Ⅰ)-소득의 구분 32
실전문제 03 배당소득금액(Ⅱ)-의제배당 34
실전문제 04 종합과세 금융소득금액(Ⅰ) 36
실전문제 05 종합과세되는 금융소득금액(Ⅱ) 39
실전문제 06 종합과세되는 금융소득금액(Ⅲ) 41

CHAPTER 03 사업소득 43
실전문제 01 간주임대료(Ⅰ) 58
실전문제 02 간주임대료(Ⅱ) 60
실전문제 03 사업소득(Ⅰ)-대표자 관련 세무조정 63
실전문제 04 고정자산 관련 세무조정 66
실전문제 05 접대비 67
실전문제 06 사업소득금액-종합문제(Ⅰ) 69
실전문제 07 사업소득금액-종합문제(Ⅱ) 73
실전문제 08 사업소득-부동산임대업 77
실전문제 09 사업소득금액-개인기업과 법인기업 비교 79

CHAPTER 04 근로·연금·기타소득 83
실전문제 01 근로소득금액 102
실전문제 02 월정액급여 104
실전문제 03 근로소득금액 106
실전문제 04 연금소득금액-공적연금 108
실전문제 05 연금소득금액-연금계좌 109
실전문제 06 기타소득금액 112
실전문제 07 기타소득금액, 연금소득금액, 세부담최소화 114
실전문제 08 종합소득금액-종합문제 116

CHAPTER 05 소득금액계산의 특례 120
실전문제 01 공동사업 132
실전문제 02 결손금 및 이월결손금 136
실전문제 03 동업기업과세특례(Ⅰ) 139
실전문제 04 동업기업과세특례(Ⅱ) 142
실전문제 05 동업기업과세특례(Ⅲ) 144

CHAPTER 06 종합소득세액의 계산 146
실전문제 01 인적공제 182
실전문제 02 신용카드소득공제(Ⅰ) 183
실전문제 03 신용카드소득공제(Ⅱ) 185
실전문제 04 종합소득산출세액 186
실전문제 05 최저한세 188
실전문제 06 성실사업자의 소득공제, 세액공제 189
실전문제 07 특별세액공제, 신용카드소득공제 191
실전문제 08 특별세액공제 195
실전문제 09 종합소득결정세액(Ⅰ) 199
실전문제 10 종합소득결정세액(Ⅱ) 203
실전문제 11 종합소득결정세액(Ⅲ) 206
실전문제 12 종합소득결정세액(Ⅳ) 209
실전문제 13 공동사업합산과세(Ⅰ) 214
실전문제 14 공동사업합산과세(Ⅱ) 218
실전문제 15 종합소득결정세액 종합문제 223
실전문제 16 근로소득 연말정산 229
실전문제 17 차감납부할세액 종합문제 234

CHAPTER 07 퇴직소득세 244
실전문제 01 임원퇴직소득한도 252
실전문제 02 퇴직소득산출세액(Ⅰ) 253
실전문제 03 퇴직소득산출세액(Ⅱ) 254
실전문제 04 종합·퇴직소득세 256

CHAPTER 08 양도소득세 260
실전문제 01 양도차익의 계산 280
실전문제 02 양도소득세 과세표준의 계산 283
실전문제 03 양도소득금액계산의 특례(Ⅰ)-이월과세·우회양도 284
실전문제 04 양도소득금액계산의 특례(Ⅱ)-부담부증여 285
실전문제 05 양도소득금액계산의 특례(Ⅱ)-고가주택 286
실전문제 06 예정신고납부 287
실전문제 07 양도소득금액의 계산 288
실전문제 08 양도소득세와 증여세 290
실전문제 09 종합·양도소득세 292

PART 03 부가가치세법
CHAPTER 01 부가가치세 총론 296
실전문제 01 재화와 용역의 공급시기 327
실전문제 02 영세율 329

CHAPTER 02 과세표준과 매출세액의 계산 331
실전문제 01 과세표준의 계산 345
실전문제 02 폐업시 잔존재화 347
실전문제 03 면세전용 348
실전문제 04 공통사용재화의 공급 349
실전문제 05 부동산의 일괄공급 350
실전문제 06 부동산 임대용역 352
실전문제 07 겸용주택의 임대 353
실전문제 08 부동산 임대 및 부동산 일괄공급 354
실전문제 09 오류수정 357
실전문제 10 매출세액의 계산(Ⅰ) 359
실전문제 11 매출세액의 계산(Ⅱ) 361
실전문제 12 매출세액의 계산(Ⅲ) 363
실전문제 13 매출세액의 계산(Ⅳ) 366
실전문제 14 매출세액의 계산(Ⅴ)-종합문제 368

CHAPTER 03 매입세액과 차가감납부세액의 계산 372
실전문제 01 매입세액공제 388
실전문제 02 의제매입세액(Ⅰ)-환수효과와 누적효과 390
실전문제 03 의제매입세액(Ⅱ)-과세사업자 392
실전문제 04 의제매입세액(Ⅲ)-겸영사업자 394
실전문제 05 의제매입세액(Ⅳ) - 의제매입세액의 정산 397
실전문제 06 공통매입세액의 안분계산 399
실전문제 07 공통매입세액 401
실전문제 08 공통매입세액의 안분계산 및 납부세액 재계산(Ⅰ) 402
실전문제 09 공통매입세액의 안분계산 및 납부세액 재계산(Ⅱ) 403
실전문제 10 과세전환 매입세액 404
실전문제 11 미등록 가산세 405
실전문제 12 가산세-종합 406
실전문제 13 오류수정 410
실전문제 14 매입세액-종합(Ⅰ) 413
실전문제 15 매입세액-종합(Ⅱ) 415
실전문제 16 매입세액-종합(Ⅲ) 417
실전문제 17 납부세액의 계산(Ⅰ) 419
실전문제 18 납부세액의 계산(Ⅱ) 423
실전문제 19 납부세액의 계산(Ⅲ) 428
실전문제 20 납부세액의 계산(Ⅳ) 431
실전문제 21 납부세액의 계산(Ⅴ) 432
실전문제 22 납부세액의 계산(Ⅵ) 434
실전문제 23 납부세액의 계산(Ⅶ) 438

CHAPTER 04 간이과세 442
실전문제 01 의제매입세액의 비교 453
실전문제 02 과세유형의 변경-재고납부세액 455
실전문제 03 과세유형의 변경-재고매입세액 456
실전문제 04 과세유형의 비교 457
실전문제 05 재고매입세액과 재고납부세액 460
실전문제 06 간이과세 과세구조 462
실전문제 07 간이과세 과세구조 463

PART 04 상속세 및 증여세법
CHAPTER 01 상속세 466
실전문제 01 추정상속재산가액 478
실전문제 02 상속세과세가액 480
실전문제 03 상속공제 481
실전문제 04 상속세 과세표준(Ⅰ) 482
실전문제 05 상속세 과세표준(Ⅱ) 483
실전문제 06 상속세 산출세액 485
실전문제 07 신고납부세액(Ⅰ) 488
실전문제 08 신고납부세액(Ⅱ) 491

CHAPTER 02 증여세 495
실전문제 01 증여재산가액-불공정자본거래 514
실전문제 02 저가양수·고가양도 515
실전문제 03 저가양수·고가양도 516
실전문제 04 증여재산가액-저가양수·고가양도 517
실전문제 05 증여세산출세액 519
실전문제 06 증여세와 양도소득세 521
실전문제 07 증여세차감납부세액(Ⅰ) 524
실전문제 08 증여세차감납부세액(Ⅱ) 526
실전문제 09 특수관계법인과의 거래를 통한 이익의 증여의제(Ⅰ) 528
실전문제 10 특수관계법인과의 거래를 통한 이익의 증여의제(Ⅱ) 529
실전문제 11 특수관계법인과의 거래를 통한 이익의 증여의제(Ⅲ) 531
실전문제 12 특수관계법인과의 거래를 통한 이익의 증여의제(Ⅳ) 533
실전문제 13 특수한 거래에 대한 증여세 과세문제 536

CHAPTER 03 상속 및 증여재산의 평가 538
실전문제 01 상속재산의 평가 545
실전문제 02 주식의 평가 548
실전문제 03 비상장주식의 평가 549

도서소개

논란과 진실 그리고 혁신!
2016년 새로 펴낸 세무회계연습 시리즈 2권인 기타세법(소득세법/부가가치세법/상속세 및 증여세법) 편입니다.
이번 세무회계연습서는 충실한 내용 구성은 물론이며, 논란이 되는 부분들, 이견이 있는 부분들을 모아 그 부분에 대한 저자의 생각을 적극적으로 담고자 노력했습니다. KG패스원(미래경영아카데미)에서 세법을 강의하는 두 저자는 수험생의 지침이 되어야 하는 세법 강사로서 논란이 되는 부분들을 다루어야 할 필요성을 느끼고 좀 더 적극적으로 해석을 시도했습니다.

1. 논란이 되는 문제
종전에는 이견이 있어 논란이 되는 문제의 경우 2차 시험에 출제가 되지 않았으나, 최근 들어 이런 문제들까지도 실제 출제가 되고 있습니다. 최대한 수험생의 입장에서 이런 문제의 경우 어떻게 풀이하여야 하는지에 대해서도 담고자 했습니다.

2. 논란이 되는 해석
세법을 논리와 다르게 문리해석하거나 미시적인 관점으로 해석하여 이견이 있는 부분이 있어 저자가 가장 타당하다고 생각하는 논리로 해석하여 견해를 밝혔습니다.

3. 논란이 있는 것만 같은 문제와 해석(나에게만 혼란스러운 문제와 해석)
실제 논란이 되지 않는 규정이라 하더라도 공부하는 수험생의 입장에서는 다른 법규정과 혼동하여 자주 틀리는 부분도 있으며, 법문구를 오해하고 있는 부분도 있습니다. 수험생들이 자주 묻는 질문들을 모아 좀 더 명확하게 법규정을 이해할 수 있도록 답변을 달았습니다.

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