장바구니 담기 close

장바구니에 상품을 담았습니다.

세무회계연습 1 법인세법 (2016)

세무회계연습 1 법인세법 (2016)

  • 김문철, 양소영
  • |
  • 아람출판사
  • |
  • 2016-02-25 출간
  • |
  • 513페이지
  • |
  • 188 X 257 mm
  • |
  • ISBN 9791159630125
★★★★★ 평점(10/10) | 리뷰(1)
판매가

25,000원

즉시할인가

22,500

배송비

무료배송

(제주/도서산간 배송 추가비용:3,000원)

수량
+ -
총주문금액
22,500

이 상품은 품절된 상품입니다

※ 스프링제본 상품은 반품/교환/환불이 불가능하므로 신중하게 선택하여 주시기 바랍니다.

목차

PART 01 법인세법
CHAPTER 01 법인세법 총설 ······················ 10
실전문제 01 법인세계산구조 ······························ 21
실전문제 02 결산조정사항과 신고조정사항 ······ 24
실전문제 03 유보의 추인 ·································· 26
실전문제 04 소득처분 ······································· 29
실전문제 05 사업연도가 6개월인 경우
세무조정 및 세액의 계산 ············· 32
CHAPTER 02 손익의 귀속사업연도와
자산·부채의 평가 ············· 37
실전문제 01 자산의 일반적인 판매손익 ············ 51
실전문제 02 할부판매(Ⅰ) ································· 53
실전문제 03 할부판매(Ⅱ) ································· 57
실전문제 04 손익의 귀속시기
-도급공사손익(Ⅰ) ························ 58
실전문제 05 손익의 귀속시기
-도급공사손익(Ⅱ) ························ 60
실전문제 06 손익의 귀속시기-자영공사손익 ···· 62
실전문제 07 손익의 귀속시기-수입이자 등 ······ 64
실전문제 08 손익의 귀속시기-임대료와
수입배당금 등 ······························ 66
실전문제 09 손익의 귀속시기
-전기오류수정손익 ······················· 69
실전문제 10 자산의 취득원가(Ⅰ) ······················ 71
실전문제 11 채무의 출자전환 ···························· 73
실전문제 12 재고자산 평가(Ⅰ) ························· 75
실전문제 13 재고자산 평가(Ⅱ) ························· 77
실전문제 14 재고자산평가차익 익금불산입 ······· 79
실전문제 15 유가증권 평가 ······························· 80
실전문제 16 유가증권(Ⅱ) ·································· 82
실전문제 17 외화자산·부채 평가 등 ················ 83
실전문제 18 자산·부채 평가 ··························· 85
실전문제 19 장기금전대차거래 ·························· 87
CHAPTER 03 익금 ····································· 88
실전문제 01 간주임대료 ·································· 100
실전문제 02 의제배당(Ⅰ)
-잉여금의 자본전입 ··················· 103
실전문제 03 의제배당(Ⅱ)-자본감소 ··············· 105
실전문제 04 법정준비금을 감액하여
받은 배당 ···································· 107
실전문제 05 의제배당과 수입배당금
익금불산입 ·································· 109
실전문제 06 수입배당금 익금불산입(Ⅰ) ·········· 111
실전문제 07 수입배당금 익금불산입(Ⅱ) ·········· 113
실전문제 08 금융지주회사의 수입배당금
익금불산입 ·································· 116
실전문제 09 주식의 취득, 처분, 평가 및
배당 등(Ⅰ) ·································· 118
실전문제 10 주식의 취득, 처분, 평가 및
배당 등(Ⅱ) ·································· 119
실전문제 11 주식의 취득, 처분, 평가 및
배당 등(Ⅲ) ································· 120CHAPTER 04 손금 ··································· 123
실전문제 01 손금과 손금불산입의 세무조정 ···· 143
실전문제 02 세금과 공과금(Ⅰ)-기본문제 ······· 147
실전문제 03 세금과 공과금(Ⅱ)-취득세 등 ····· 150
실전문제 04 세금과 공과금(Ⅲ)-부가가치세 ···· 152
실전문제 05 인건비(Ⅰ)-기본문제 ··················· 154
실전문제 06 인건비(Ⅱ)-손금배분의 원칙 ······· 157
실전문제 07 접대비(Ⅰ) ··································· 159
실전문제 08 접대비(Ⅱ) ··································· 161
실전문제 09 접대비(Ⅲ)-자산계상 접대비 ······· 163
실전문제 10 접대비(Ⅳ) ··································· 164
실전문제 11 문화접대비 ··································· 166
실전문제 12 접대비-수입금액 ·························· 167
실전문제 13 접대비와 기부금 ·························· 170
실전문제 14 기부금(Ⅰ) ···································· 173
실전문제 15 기부금(Ⅱ) ···································· 175
실전문제 16 기부금(Ⅲ) ···································· 177
실전문제 17 기부금(Ⅳ)-오류수정 ···················· 180
실전문제 18 지급이자 손금불산입(Ⅰ) ············· 183
실전문제 19 지급이자 손금불산입(Ⅱ) ············· 186
실전문제 20 지급이자 손금불산입(Ⅲ)
-건설자금이자(특정차입금) ········· 189
실전문제 21 지급이자 손금불산입(Ⅳ) ·············· 191
CHAPTER 05 고정자산의 감가상각 ········· 193
실전문제 01 감가상각시부인계산(Ⅰ)
-기본문제 ··································· 212
실전문제 02 감가상각시부인계산(Ⅱ)
-즉시상각의제 ···························· 214
실전문제 03 감가상각시부인계산(Ⅲ) ··············· 217
실전문제 04 감가상각시부인계산(Ⅳ)-개발비 ·· 219
실전문제 05 감가상각시부인계산(Ⅴ)
-사용수익기부자산 ····················· 220
실전문제 06 재평가모형, 개발비 ····················· 221
실전문제 07 수정내용연수 ······························ 224
실전문제 08 감가상각방법 및
내용연수의 변경 ························· 225
실전문제 09 상각부인액 사후관리-양도 ········· 226
실전문제 10 상각부인액 사후관리-평가증 ······ 228
실전문제 11 감가상각의제(Ⅰ) ························· 229
실전문제 12 감가상각의제(Ⅱ) ························· 230
실전문제 13 감가상각의제 ······························· 232
실전문제 14 장부가액이 시가(또는 취득가액)에
미달시 감가상각비 ····················· 234
실전문제 15 국제회계기준 적용법인의
감가상각비 손금산입특례(Ⅰ) ····· 238
실전문제 16 국제회계기준 적용법인의
감가상각비 손금산입특례(Ⅱ) ····· 239
실전문제 17 업무용승용차(Ⅰ) ·························· 241
실전문제 18 업무용승용차(Ⅱ) ························· 244
CHAPTER 06 충당금과 준비금 ··············· 248
실전문제 01 대손금 등 ···································· 269
실전문제 02 대손금과 대손충당금(1단계:전기말
유보의 추인) ······························· 271
실전문제 03 대손금과 대손충당금(2단계:당기
대손금관련 세무조정) ················· 273
실전문제 04 대손금과 대손충당금(3단계:당기말
채권잔액관련 세무조정) ·············· 276
실전문제 05 대손금과 대손충당금(Ⅳ) ············ 280
실전문제 06 대손금과 대손충당금(Ⅴ) ············ 283
실전문제 07 퇴직급여충당금(Ⅰ) ····················· 285
실전문제 08 퇴직급여충당금(Ⅱ) ····················· 287
실전문제 09 퇴직급여충당금(Ⅲ)-과소상계 ····· 291
실전문제 10 퇴직급여충당금(Ⅵ)
-퇴직금 중간정산 ······················ 294
실전문제 11 퇴직급여충당금(Ⅴ)-월차결산 ······ 296
실전문제 12 퇴직급여충당금(Ⅵ)
-특수관계회사간 전출입 ············ 298
실전문제 13 퇴직급여충당금(Ⅶ)-합병 ············ 300
실전문제 14 퇴직연금충당금 ···························· 301
실전문제 15 퇴직급여충당금 초과환입에 대한
익금불산입 ································· 303
실전문제 16 퇴직연금충당금-퇴직급여충당금
초과환입에 대한 익금불산입 ······ 305
실전문제 17 일시상각충당금-보험차익 ··········· 307
실전문제 18 일시상각충당금-국고보조금 ········ 308
실전문제 19 고유목적사업준비금 ···················· 309
CHAPTER 07 부당행위계산의 부인 ·········· 311
실전문제 01 고가매입·저가양도(Ⅰ) ··············· 319
실전문제 02 고가매입·저가양도(Ⅱ) ·············· 320
실전문제 03 고가매입·저가양도(Ⅲ) ·············· 321
실전문제 04 자산의 부당임대차 등 ················ 322
실전문제 05 가지급금인정이자(Ⅰ) ················· 323
실전문제 06 가지급금인정이자(Ⅱ) ················· 325
실전문제 07 가지급금인정이자(Ⅲ) ·················· 327
실전문제 08 불공정합병(Ⅰ) ··························· 329
실전문제 09 불공정합병(Ⅱ) ···························· 331
실전문제 10 불공정증자(저가발행Ⅰ) ·············· 334
실전문제 11 불공정증자(저가발행Ⅱ) ··············· 337
실전문제 12 불공정증자(고가발행) ·················· 343
실전문제 13 불공정감자(Ⅰ) ···························· 346
실전문제 14 불공정감자(Ⅱ) ···························· 348
CHAPTER 08 과세표준과 세액의 계산 ··· 350
실전문제 01 결손금 이월공제 ························· 370
실전문제 02 결손금 소급공제 ························· 372
실전문제 03 토지 등 양도소득에 대한
법인세(Ⅰ) ·································· 374
실전문제 04 토지 등 양도소득에 대한
법인세(Ⅱ) ·································· 375
실전문제 05 미환류소득에 대한 법인세(Ⅰ) ···· 376
실전문제 06 미환류소득에 대한 법인세(Ⅱ) ···· 378
실전문제 07 외국납부세액공제
-간접외국납부세액 ····················· 381
실전문제 08 외국납부세액공제 ······················· 383
실전문제 09 재해손실세액공제 ······················· 385
실전문제 10 연구 및
인력개발비 세액공제(Ⅰ) ············ 386
실전문제 11 연구 및
인력개발비 세액공제(Ⅱ) ············· 387
실전문제 12 결손금소급공제와
연구인력개발비세액공제 ············· 388
실전문제 13 중소기업특별세액감면 ················· 391
실전문제 14 최저한세 제도(Ⅰ)
-기본문제 ··································· 393
실전문제 15 최저한세 제도(Ⅱ) ······················· 394
실전문제 16 최저한세 제도(Ⅲ)
-외국납부세액공제 ····················· 397
실전문제 17 최저한세 제도(Ⅳ) ······················· 400
실전문제 18 최저한세 ····································· 402
CHAPTER 09 법인세의 납세절차 ············ 406
실전문제 01 신고불성실가산세 및 납
부불성실가산세 ·························· 430
실전문제 02 경정고지 및 가산세 ···················· 432
실전문제 03 중간예납세액(Ⅰ) ························ 434
실전문제 04 중간예납세액(Ⅱ) ························ 436
실전문제 05 청산소득에 대한 법인세(Ⅰ) ······· 437
실전문제 06 청산소득금액 ······························ 439
실전문제 07 연결납세제도(Ⅰ) ························· 441
실전문제 08 연결납세제도(Ⅱ) ························ 444
실전문제 09 연결납세제도(Ⅲ) ························ 447
CHAPTER 10 합병 및 분할 등에 대한
과세특례 ···························· 449
실전문제 01 합병에 대한 과세체계(Ⅰ)
-기본문제 ·································· 463
실전문제 02 합병에 대한 과세체계(Ⅱ)
-자산조정계정과 유보승계 ········· 465
실전문제 03 합병에 대한 과세체계(Ⅲ)
-영업권 ······································ 468
실전문제 04 과세이연의 중단 ························· 470
실전문제 05 피합병법인 주주의 합병으로 인한
의제배당 ····································· 471
실전문제 06 합병에 대한 과세체계(Ⅳ)
-불공정합병 ······························· 473
실전문제 07 합병차익의 자본전입으로 인한
의제배당소득 ······························ 475
실전문제 08 합병 전에 보유하던
자산의 처분 ································ 476
실전문제 09 분할에 대한 과세체계(Ⅰ)
-인적분할 ··································· 478
실전문제 10 분할에 대한 과세체계(Ⅱ)
-물적분할 ·································· 480
부록 종합문제
2015년 CPA 기출문제 ·································· 1
2015년 CPA 기출문제 답안 ························ 15

도서소개

논란과 진실 그리고 혁신!
2016년 새로 펴낸 세무회계연습 시리즈 1권인 법인세법 편입니다.
이번 세무회계연습서는 충실한 내용 구성은 물론이며, 논란이 되는 부분들, 이견이 있는 부분들을 모아 그 부분에 대한 저자의 생각을 적극적으로 담고자 노력했습니다. KG패스원(미래경영아카데미)에서 세법을 강의하는 두 저자는 수험생의 지침이 되어야 하는 세법 강사로서 논란이 되는 부분들을 다루어야 할 필요성을 느끼고 좀 더 적극적으로 해석을 시도했습니다.

1. 논란이 되는 문제
종전에는 이견이 있어 논란이 되는 문제의 경우 2차 시험에 출제가 되지 않았으나, 최근 들어 이런 문제들까지도 실제 출제가 되고 있습니다. 최대한 수험생의 입장에서 이런 문제의 경우 어떻게 풀이하여야 하는지에 대해서도 담고자 했습니다.

2. 논란이 되는 해석
세법을 논리와 다르게 문리해석하거나 미시적인 관점으로 해석하여 이견이 있는 부분이 있어 저자가 가장 타당하다고 생각하는 논리로 해석하여 견해를 밝혔습니다.

3. 논란이 있는 것만 같은 문제와 해석(나에게만 혼란스러운 문제와 해석)
실제 논란이 되지 않는 규정이라 하더라도 공부하는 수험생의 입장에서는 다른 법규정과 혼동하여 자주 틀리는 부분도 있으며, 법문구를 오해하고 있는 부분도 있습니다. 수험생들이 자주 묻는 질문들을 모아 좀 더 명확하게 법규정을 이해할 수 있도록 답변을 달았습니다.

교환 및 환불안내

도서교환 및 환불
  • ㆍ배송기간은 평일 기준 1~3일 정도 소요됩니다.(스프링 분철은 1일 정도 시간이 더 소요됩니다.)
  • ㆍ상품불량 및 오배송등의 이유로 반품하실 경우, 반품배송비는 무료입니다.
  • ㆍ고객님의 변심에 의한 반품,환불,교환시 택배비는 본인 부담입니다.
  • ㆍ상담원과의 상담없이 교환 및 반품으로 반송된 물품은 책임지지 않습니다.
  • ㆍ이미 발송된 상품의 취소 및 반품, 교환요청시 배송비가 발생할 수 있습니다.
  • ㆍ반품신청시 반송된 상품의 수령후 환불처리됩니다.(카드사 사정에 따라 카드취소는 시일이 3~5일이 소요될 수 있습니다.)
  • ㆍ주문하신 상품의 반품,교환은 상품수령일로 부터 7일이내에 신청하실 수 있습니다.
  • ㆍ상품이 훼손된 경우 반품 및 교환,환불이 불가능합니다.
  • ㆍ반품/교환시 고객님 귀책사유로 인해 수거가 지연될 경우에는 반품이 제한될 수 있습니다.
  • ㆍ스프링제본 상품은 교환 및 환불이 불가능 합니다.
  • ㆍ군부대(사서함) 및 해외배송은 불가능합니다.
  • ㆍ오후 3시 이후 상담원과 통화되지 않은 취소건에 대해서는 고객 반품비용이 발생할 수 있습니다.
반품안내
  • 마이페이지 > 나의상담 > 1 : 1 문의하기 게시판 또는 고객센터 1800-7327
교환/반품주소
  • 경기도 파주시 문발로 211 1층 / (주)북채널 / 전화 : 1800-7327
  • 택배안내 : CJ대한통운(1588-1255)
  • 고객님 변심으로 인한 교환 또는 반품시 왕복 배송비 5,000원을 부담하셔야 하며, 제품 불량 또는 오 배송시에는 전액을 당사에서부담 합니다.