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투자자산운용사 1: 고객상담 및 재무설계 세제관련 법규 및 세무전략
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투자자산운용사 1: 고객상담 및 재무설계 세제관련 법규 및 세무전략

  • 금융투자교육원
  • |
  • 금융투자교육원
  • |
  • 2012-05-07 출간
  • |
  • 380페이지
  • |
  • B5
  • |
  • ISBN 9788960503311
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목차


PART 1 고객관리업무

CHAPTER 1 개인재무설계
1절 재무설계란 22
2절 개인재무설계 및 재무설계전문가의 필요성 25
1_ 우리가 바라는 생활양식의 달성 25
2_ 생애 소비만족의 극대화 25
3_ 미래의 불확실성에 대한 대비 26
4_ 사회경제적 환경의 변화 27
3절 개인재무설계의 목표 29
4절 개인재무설계의 목표를 달성하기 위한 주요 단계 31
5절 개인재무설계 과정 33
1_ 제1단계：고객 관련 자료수집 및 재정상태의 평가 33
2_ 제2단계：재무목표의 설정 37
3_ 제3단계：재무목표 달성을 위한 대안모색 및 평가 37
4_ 제4단계：재무행동계획의 실행 38
5_ 제5단계：재무행동계획의 재평가와 수정 38
6절 재무상태평가표작성 및 분석의 실제 39
1_ 자산상태표의 작성 39
2_ 가계수지상태표의 작성 42
3_ 재무상태의 분석 및 평가 45
7절 노인가계의 재무설계 52
1_ 재무목표와 필요금액 산정 52
2_ 필요자금 조달 및 평가 54
3_ 노인가계를 위한 포트폴리오 작성 56
4_ 퇴직 후 자산관리 운용지침 58
8절 금융소비자의 보호 60
단원정리문제 68
CHAPTER 2 개인신용관리
1절 소비자신용의 개념 70
2절 고객신용 이용의 장·단점 71
3절 고객신용의 유형 73
1_ 공여되는 형태에 따른 분류-소비자금융과 판매신용(현금대출과 구매대출) 73
2_ 대금지불방식에 따른 분류-할부신용과 비할부신용 73
3_ 신용공여 계약의 효력에 따른 분류 74
4_ 신용거래당사자의 수에 따른 분류 74
4절 고객신용관리 75
1_ 신용관리의 필요성과 목적 75
2_ 고객신용관리 전략 76
3_ 신용소비자의 보호 91
단원정리문제 96
CHAPTER 3 개인위험관리
1절 재무관리와 위험관리 98
2절 위험관리의 정의와 과정 99
1_ 위험의 정의와 종류 99
2_ 위험관리의 정의 100
3_ 위험관리과정 100
3절 위험관리와 보험 104
1_ 위험관리방법으로서의 보험 104
2_ 보험계약의 이해 106
3_ 보험설계 112
4_ 보험과 세금 117
5_ 보험소비자의 보호 119
단원정리문제 122
CHAPTER 4 고객재무관리를 위한 상담기법의 이해
1절 재무관리고객상담 124
1_ 재무관리고객상담의 의의 125
2_ 재무관리고객 상담원에게 요구되는 능력 125
3_ 고객상담과 신뢰 126
2절 상담의 기본방법 127
1_ 경청 127
2_ 반영 129
3_ 명료화 130
4_ 직면 130
5_ 해결 131
3절 재무상담을 위한 의사소통기법 132
1_ 의사소통의 구성요소 132
2_ 효과적 의사소통 133
4절 구매단계에 따른 상담 135
1_ 구매단계에 따른 상담기술 135
5절 고객상담기술 138
1_ 재무상담자가 취해야 할 태도와 언어 138
2_ 재무상담자가 피해야 할 태도와 언어 139
3_ 상담의 실제 상황에서 대처하는 방법 140
4_ 고객유형별 상담방법 143
단원정리문제 145
CHAPTER 5 고객성향분석
1절 환경이해의 필요성 147
1_ 외부환경 이해의 필요성 147
2_ 내적 환경 이해의 필요성 148
2절 고객의 행동성향 149
1_ 고객행동의 주요 영향요인 150
2_ 구매행동 150
3절 금융기관의 고객세분화 151
1_ 고객세분화의 의의 151
2_ 고객유형 세분화 방법 152
3_ 고객세분화의 예 152
4절 고객만족 157
1_ 고객만족의 형성과 구성요소 157
2_ 고객만족과 불만족의 효과 160
3_ 고객만족의 측정 162
4_ 고객만족의 지표 167
단원정리문제 172
실전예상문제 174

PART 2 금융투자세제

CHAPTER 1 국세기본법
1절 조세의 의의와 분류 182
1_ 조세의 정의 182
2_ 조세의 분류 182
2절 총칙 184
1_ 기간과 기한 〈국세기본법 제4조, 제5조, 제5조의2〉 184
2_ 서류의 송달 〈국세기본법 제8조, 제10조, 제11조〉 184
3절 납세의무 185
1_ 납세의무의 성립 〈국세기본법 제21조〉 185
2_ 납세의무의 확정 〈국세기본법 제22조〉 186
3_ 납세의무의 소멸 〈국세기본법 제26조, 제26조의2, 제27조, 제28조〉 186
4_ 납세의무의 승계 〈국세기본법 제23조, 제24조〉 187
5_ 제2차 납세의무자 〈국세기본법 제38조, 제39조, 제40조, 제41조〉 187
4절 수정신고, 경정청구 및 기한 후 신고 188
1_ 수정신고 〈국세기본법 제45조, 제48조〉189
2_ 경정청구 〈국세기본법 제45조의2〉189
3_ 기한 후 신고 〈국세기본법 제45조의3〉189
5절 국세우선의 원칙 190
6절 심사와 심판 191
단원정리문제 192
CHAPTER 2 소득세법
1절 소득세 총설 193
1_ 소득세의 의의 〈법인세법 제2조, 소득세법 제2조〉 193
2_ 과세소득의 범위：소득원천설 〈소득세법 제4조, 제16조, 제17조〉193
3_ 우리나라 소득세 제도의 특징 194
4_ 납세의무자 196
5_ 원천징수 198
6_ 과세기간 〈소득세법 제5조〉199
7_ 소득의 구분 및 계산구조 200
단원정리문제 201
CHAPTER 3 이자소득, 배당소득 및 양도소득
1절 이자소득과 배당소득 203
1_ 이자소득 〈소득세법 제16조〉 203
2_ 배당소득 〈소득세법 제17조〉 206
2절 이자·배당소득금액의 계산 및 귀속연도 209
1_ 이자소득금액의 계산 및 귀속연도 209
2_ 배당소득금액의 계산 및 귀속연도 210
3절 금융소득에 대한 과세방법 211
1_ 원천징수 〈소득세법 제127조, 제128조, 제129조〉 211
2_ 종합과세와 분리과세 211
3_ 종합과세의 구체적인 방법 213
4_ 금융소득에 대한 종합과세시 세액계산특례 〈소득세법 제62조〉 214
5_ 배당소득에 대한 이중과세의 조정 〈소득세법 제17조, 제56조, 제57조〉 216
4절 양도소득 218
1_ 양도소득의 범위 218
2_ 비과세양도소득과 과세표준의 계산 및 세율 222
단원정리문제 225
CHAPTER 4 집합투자기구와 세금
1절 집합투자기구 등의 구분 228
1_ 자본시장법상 집합투자와 집합투자기구 228
2_ 세법상 집합투자기구와 신탁, 변액보험의 구분 230
2절 집합투자기구로부터의 이익 234
1_ 새로운 집합투자기구와 세법의 정비 234
2_ 세법상 적격집합투자기구 235
3_ 펀드투자자의 과세소득금액 239
4_ 펀드투자자의 과세소득 수입시기 242
3절 집합투자증권의 양도 243
1_ 의의 243
2_ 현행 세법의 내용 244
단원정리문제 247
CHAPTER 5 상속세 및 증여세법
1절 상속세 249
1_ 납세의무자 〈상속세 및 증여세법 제3조〉 249
2_ 상속재산 〈상속세 및 증여세법 제7조, 제8조, 제9조, 제10조〉 250
3_ 상속세 과세가액 251
4_ 과세가액 불산입 252
5_ 과세표준 253
6_ 세율과 세액공제 256
2절 증여세 257
1_ 납세의무자 〈상속세 및 증여세법 제4조〉257
2_ 증여세 과세대상 〈상속세 및 증여세법 제2조〉258
3_ 증여재산가액산정 258
4_ 과세가액ㆍ과세표준과 세율 264
3절 재산의 평가 265
1_ 평가방법 〈상속세 및 증여세법 제60조〉 265
2_ 보충적 평가방법 〈상속세 및 증여세법 제61조, 제62조, 제63조, 제64조, 제65조, 제66조〉 266
4절 신고와 납부 268
1_ 신고ㆍ납부기한 〈상속세 및 증여세법 제67조, 제68조, 제70조〉 268
2_ 세액공제ㆍ가산세 〈상속세 및 증여세법 제69조, 국세기본법 제47조의2, 제47조의4〉 269
3_ 물납과 연부연납 269
단원정리문제 271
CHAPTER 6 증권거래세법
1절 납세의무자와 납세의무의 범위 273
1_ 과세대상 〈증권거래세법 제1조〉 273
2_ 납세의무자 〈증권거래세법 제3조〉 274
3_ 비과세양도 〈증권거래세법 제6조〉 274
4_ 과세표준 〈증권거래세법 제7조〉 275
5_ 세율 〈증권거래세법 제8조〉 275
6_ 거래징수 〈증권거래세법 제9조〉 276
7_ 신고ㆍ납부 〈증권거래세법 제10조〉 276
8_ 가산세 〈국세기본법 제47조〉 276
단원정리문제 277
CHAPTER 7 지방세법
1절 취득세 278
단원정리문제 281
CHAPTER 8 인지세법
1_ 과세문서 및 세액 〈인지세법 제3조, 제9조〉 282
2_ 인지세 비과세문서 〈인지세법 제6조〉 284
단원정리문제 285
CHAPTER 9 기타금융세제
1절 외국인의 증권세제 286
1_ 비거주자 등의 과세개요 286
2_ 유가증권 양도소득의 과세 288
2절 파생금융상품의 조세제도 289
단원정리문제 291
실전예상문제 292

PART 3 부동산세제

CHAPTER 1 부동산 취득시의 세금
1절 취득세 298
2절 지방교육세 〈지방세법 제151조〉 304
3절 농어촌특별세 〈농어촌특별세법 제5조〉 304
4절 인지세 305
5절 국민주택채권매입 306
6절 부가가치세 307
단원정리문제 308
CHAPTER 2 부동산 보유시의 세금
1절 재산세 309
2절 종합부동산세 312
3절 지방교육세 〈지방세법 제151조〉 315
4절 농어촌특별세 〈농어촌특별세법 제5조〉 316
5절 지역자원시설세 316
6절 주민세 318
7절 부동산임대시의 부가가치세 319
8절 부동산임대시의 소득세 319
단원정리문제 322
CHAPTER 3 부동산 처분시의 세금
1절 양도소득세 323
2절 지방소득세 335
3절 농어촌특별세 336
4절 양도소득세의 감면〈조세특례제한법 제69조, 제70조, 제77조, 제77조의3〉 336
5절 부가가치세 336
단원정리문제 337
실전예상문제 339

PART4 절세전략

CHAPTER 1 세무전략：금융자산 TAX - PLANNING
1절 증여세 절세전략 344
1_ 증여세는 증여자별ㆍ수증자별로 과세됨을 이용한다 344
2_ 자녀가 어릴 때 분할하여 증여하는 것이 유리하다 345
3_ 증여재산공제 범위라서 증여세를 내지 않더라도 신고하는 것이 바람직하다 345
4_ 비실명채권을 이용한 절세전략 346
5_ 레버리지를 활용한 증여전략 346
6_ 저평가재산의 증여 347
2절 상속세 절세전략 347
1_ 사전 절세전략 347
2_ 사망 후 348
3절 금융소득 종합과세 350
1_ 금융소득 종합과세는 언제 부활되었는가 350
2_ 금융소득 종합과세 시행으로 종전과 어떻게 달라졌는가 351
3_ 금융소득 종합과세 제도하에서는 모든 사람이 종합소득신고를 해야 하는가 353
4_ 금융기관에서 이자를 받으면서 세금을 냈는데, 종합과세신고시 세금을 다시 납부하면 이자에 대하여 이중으로 세금을 부담하게 되는가 356
4절 금융소득 종합과세 대상 356
1_ 금융소득은 어떤 소득을 말하는가 356
2_ 모든 금융소득이 종합과세대상이 되는가 357
3_ 비과세소득과 분리과세소득에는 어떤 금융소득이 있는가 358
4_ 만기가 10년 이상인 채권은 종합과세대상에서 제외되는가 360
5_ 만약 배우자명의나 자녀명의로 저축을 하면 어떻게 되는가 361
6_ 채권이나 주식의 양도차익은 어떻게 되는가 363
7_ 동창회나 교회의 예금을 대표자 개인명의로 저축하면 어떻게 되는가 363
8_ 만기가 3년인 채권의 이자가 만기에 한꺼번에 지급되면 불리할 것이다. 이를 해결할 수 있는 방법은 없는가 365
9_ 외국에 이민을 간 교포가 사업관계상 또는 친지방문을 위해 가끔씩 국내에 들어와서 일을 보곤하기 때문에 국내에 예금을 하고 싶어한다. 이 같은 경우에 금융소득 종합과세를 적용받는가 367
5절 금융소득 종합과세시의 금융거래 통보 여부 369
1_ 금융소득 종합과세가 시행되면 모든 금융거래가 통보되는가 369
2_ 소득원이 불분명한 예금은 어떻게 되는가 371
6절 종합소득세 신고방법 372
1_ 종합소득세 신고는 누가 언제까지 어디에 해야 하는가 372
2_ 종합소득세 신고를 안 하면 어떻게 되는가 373
7절 절세할 수 있는 올바른 투자방법 375
단원정리문제 377
실전예상문제 379
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