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숫자로 보는 법소부 세법예제집(2019)
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숫자로 보는 법소부 세법예제집(2019)

  • 김윤경
  • |
  • 고시동네
  • |
  • 2018-11-10 출간
  • |
  • 264페이지
  • |
  • 188 X 257 mm
  • |
  • ISBN 9788960259713
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북스크린영상으로 만나보는 한 권의 책 이야기

출판사서평

 

효율적인 세법 공부를 위하여 기본서와 예제집을 구성하였고, 본 도서는 기본서 ‘기출까

지 한눈에 보는 세법‘과 함께 보는 예제집입니다.

 

본 도서의 특징은 다음과 같습니다.

 

1. ｢법인세｣, ｢소득세｣, ｢부가가치세｣로 구성되어 있으며, 기본서 ‘기출까지 한눈에 보는 세법’

과 목차 순서가 맞추어 있어, 기본서를 통해 이해를 하고 예제집의 문제로 학습한 내용을 체계

 적으로 점검 및 확장하며 공부할 수 있도록 하였습니다.

 

2. ｢법인세｣, ｢소득세｣, ｢부가가치세｣ 등 주제별로 적정한 수준의 계산문제를 수록하여 기본서의

 내용을 더 잘 이해할 수 있도록 하였습니다.

 

3. 주제별로 최근의 기출문제를 풀어볼 수 있도록 함으로써 시간을 크게 들이지 않고도 기본서

 개념을 더 확실히 이해할 수 있고, 문제풀이에 대한 두려움도 없앨 수 있도록 하였습니다.

 

4. 최근 기출문제를 상세한 해설과 함께 수록하여 최근 출제경향을 파악할 수 있도록 하였습니다.

 

 

▶ 동영상 강의 : www.eduwill.net

 

목차


PART1
부가가치세
Chapter 1
부가가치세 기본이론

Chapter 2
총 칙
1. 납세의무자 2
2. 신탁관련 수탁자의 물적납세의무 3
3. 과세기간 4
4. 사업장 5
5. 주사업장총괄납부와 사업자단위과세 6
6. 사업자등록 8

Chapter 3
과세거래
1. 재화의 공급 10
2. 재화의 간주공급 11
3. 용역의 공급과 재화의 수입 13
4. 부수재화 또는 부수용역 14
5. 공급시기와 공급장소 15
6. 공급시기 특례 18

Chapter 4
영세율과 면세
1. 영세율 20
2. 면 세 23

Chapter 5
과세표준과 매출세액
1. 과세표준 기본원칙 25
2. 과세표준의 해당 여부 28
3. 거래유형별 과세표준 30
4. 수입재화의 과세표준 31
5. 공통사용재화의 공급 32
6. 일괄공급(토지와 건물 등을 함께 공급)의 공급가액 33
7. 부동산임대용역 공급가액 34
8. 재화의 간주공급 공급가액 36
9. 매출세액의 계산 38
10. 대손세액공제 40

PART1
부가가치세
Chapter 1
부가가치세 기본이론

Chapter 2
총 칙
1. 납세의무자 2
2. 신탁관련 수탁자의 물적납세의무 3
3. 과세기간 4
4. 사업장 5
5. 주사업장총괄납부와 사업자단위과세 6
6. 사업자등록 8

Chapter 3
과세거래
1. 재화의 공급 10
2. 재화의 간주공급 11
3. 용역의 공급과 재화의 수입 13
4. 부수재화 또는 부수용역 14
5. 공급시기와 공급장소 15
6. 공급시기 특례 18

Chapter 4
영세율과 면세
1. 영세율 20
2. 면 세 23

Chapter 5
과세표준과 매출세액
1. 과세표준 기본원칙 25
2. 과세표준의 해당 여부 28
3. 거래유형별 과세표준 30
4. 수입재화의 과세표준 31
5. 공통사용재화의 공급 32
6. 일괄공급(토지와 건물 등을 함께 공급)의 공급가액 33
7. 부동산임대용역 공급가액 34
8. 재화의 간주공급 공급가액 36
9. 매출세액의 계산 38
10. 대손세액공제 40

PART1
부가가치세
Chapter 6
거래징수와 세금계산서
1. 세금계산서 42
2. 수정세금계산서 44
3. 매입자발행세금계산서 45
4. 영수증ㆍ신용카드ㆍ금전등록기 46

Chapter 7
납부세액의 계산
1. 매입세액공제요건 47
2. 공제하지 아니하는 매입세액 47
3. 공통매입세액의 안분계산 49
4. 의제매입세액 52
5. 납부세액 또는 환급세액의 재계산 54
6. 면세사업용 감가상각자산의 과세사업용 전환 시매입세액공제 특례 55
7. 종합문제 56

Chapter 8
부가가치세 납세절차
1. 신고와 납부 59
2. 결정과 경정 59
3. 징수와 환급 60
4. 대리납부 60
5. 국외사업자의 용역 등 공급에 관한 특례 61
6. 전자적 용역을 공급하는 국외사업자의 용역 공급과사업자등록 등에 관한 특례 61
7. 가산세 63

Chapter 9
간이과세
1. 간이과세 일반 67
2. 간이과세 납부세액의 계산 69
3. 간이과세자 납세절차 70
4. 과세유형의 전환 시 매입세액의 조정 70

PART2
법 인 세
Chapter 1
총 설
1. 납세의무자 74
2. 사업연도 75
3. 납세지 76

Chapter 2
세무조정과 소득처분
1. 세무조정 78
2. 소득처분 79
3. 유보의 사후관리 및 소득금액조정합계표 작성 사례 80

Chapter 3
익 금
1. 자산의 저가매입 83
2. 간주임대료 84
3. 출자전환에 따른 채무면제이익 85
4. 이월익금 87
5. 고정자산 평가이익 88
6. 종합문제 89
7. 의제배당 91

Chapter 4
손 금
1. 공동경비 94
2. 업무무관비용 95
3. 업무용승용차 96
4. 세금과 공과금 98
5. 인건비와 복리후생비 99

Chapter 5
손익의 귀속시기와 자산ㆍ부채의 평가
1. 자산의 판매손익 등의 귀속시기 102
2. 용역제공 등의 손익의 귀속시기 104
3. 기타 손익의 귀속시기 105
4. 자산의 취득가액 107
5. 자산ㆍ부채의 평가 109


PART2
법 인 세
Chapter 6
재고자산ㆍ유가증권ㆍ외화자산 및 부채의 평가
1. 재고자산과 유가증권의 평가 110
2. 외화자산ㆍ외화부채의 평가 112

Chapter 7
고정자산의 감가상각
1. 감가상각 시부인 계산 원리 113
2. 상각범위액 계산 115
3. 즉시상각의제 117
4. 상각부인액의 사후관리 119
5. 감가상각비 의제 121

Chapter 8
기부금과 접대비
1. 기부금 분류 122
2. 기부금 한도초과액 손금산입 123
3. 접대비 한도초과액 손금불산입 124
4. 기부금과 접대비 비교 126

Chapter 9
지급이자와 손금불산입
1. 지급이자 손금불산입 128
2. 건설자금이자 130

Chapter 10
충당금과 준비금
1. 대손금과 대손충당금 132
2. 국고보조금ㆍ공사부담금ㆍ보험차익 135

Chapter 11
부당행위계산 부인
1. 자산의 저가양도 및 고가매입 137
2. 저리대여ㆍ고리차용 138
3. 불공정 자본거래 및 기타 부당행위계산부인 유형 142

PART2
법 인 세
Chapter 12
과세표준과 세액계산
1. 각 사업연도소득 산출세액의 계산 144
2. 결손금 소급공제 146
3. 외국납부세액공제 148
4. 재해손실세액공제 149
5. 사실과 다른 회계처리에 기인한 경정에 따른 세액공제 151

Chapter 13
법인세의 납세절차
1. 중간예납 152
2. 법인세 과세표준 신고와 자진납부 153

Chapter 14
기타의 법인세
1. 토지 등 양도소득에 대한 법인세 155
2. 청산소득에 대한 법인세 156

Chapter 15
외국법인의 납세의무
1. 외국법인 납세의무 158
2. 국내사업장의 범위 159

Chapter 16
연결납세제도
1. 완전지배 161
2. 연결납세방식의 적용 신청 162
3. 연결납세방식의 적용 취소와 포기 163

Chapter 17
합병과 분할
1. 적격합병 요건과 과세이연 165
2. 적격분할 167

PART3
소 득 세
Chapter 1
총 칙
1. 소득세 납세의무 170
2. 납세지 172

Chapter 2
이자소득과 배당소득
1. 이자소득 174
2. 배당소득 176
3. 이자소득과 배당소득의 과세방법 178

Chapter 3
사업소득
1. 부동산임대업소득 180
2. 사업소득금액의 계산 182
3. 사업소득금액과 각 사업연도 소득의 비교 184

Chapter 4
근로소득과 연말정산
1. 근로소득금액의 계산 188
2. 일용근로자 190

Chapter 5
연금소득ㆍ기타소득
1. 연금소득 192
2. 기타소득 194

Chapter 6
소득금액계산의 특례
1. 부당행위계산부인 197
2. 공동사업 198
3. 결손금과 이월결손금 200

Chapter 7
종합소득 과세표준 및 산출세액 계산구조
1. 소득공제 - 인적공제 202
2. 소득공제 - 물적공제 205
3. 산출세액의 계산 206
4. 세액공제 209

PART3
소 득 세
Chapter 8
종합소득의 납세절차
1. 중간예납 및 확정신고와 자진납부 212
2. 원천징수 214
3. 성실신고확인 216
4. 결정ㆍ경정 216

Chapter 9
양도소득세
1. 양도차익의 계산 219
2. 양도소득 과세표준의 계산 222
3. 이월과세 224

Chapter 10
퇴직소득세
1. 임원퇴직금 226
2. 퇴직소득세 계산 228
부 록
신 고 서 식
01 부가가치세 신고서식 230
02 법인세 신고서식 239
03 소득세 신고서식 244
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