2018 7·9급 각종 공무원 시험대비

★2018년 2월 13일 공포된 시행령 확정내용 완벽 반영

-세법 고득점을 생각한다면 꼭 보아야 하는 필독서

-독보적인 법률해석과 논리의 일관성으로 개념정리부터 심화이론까지

-완벽이해와 실전트레이닝을 돕는 세법 수험서의 완결판

본 교재는 7.9급 공무원 세법 수험서로서 구성되었습니다. 세법은 수험생들에게 양면성의 모습을 가지고 있습니다.
많은 공무원 수험생들에게 있어서 세법이라는 과목은 단기간에 정복하기가 아주 어려운 과목이면서도 또한 상대적으로 다른 과목에 비해 고득점을 할 수 있는 과목이라는 특징을 가지고 있습니다.

따라서 세법은 초심자에게는 아주 접근하기 힘든 과목이지만, 일단 그 논리가 형성되고 이에 대한 반복학습이 충실하게 이루어진다면 고득점의 전략과목이 되는 특징이 있습니다.

본 교재가 여러분들의 합격에 도움이 되길 진심으로 바랍니다.

본 교재의 특징을 간략히 설명하면 다음과 같습니다.

01 현행 공무원시험의 문제가 공개되면서 과거에 비해 좀 더 명확하고 객관적인 지문이 출제되는 경향입니다.
이러한 현행 추세에 맞추어 본 교재는 그 근거가 되는 세법 조문에 충실하려고 노력했습니다.
이해가 어려운 문장은 일부 수정하였으나 최대한 법조문의 표현을 그대로 반영하도록 하였습니다.

02 본 교재가 합격에 충분한 고득점을 할 수 있도록 현행 시험범위는 최대한 반영하되, 수험생 입장에서의 부담을 조금이라도 덜어줄 수 있는 효율적인 수험서가 되도록 노력하였습니다.
따라서 본 교재는 수험생들이 보다 편하게 볼 수 있도록 하기 위하여, 중요하고 출제확률이 높은 부분은 굵은 글자체로 표현했으며,
상대적으로 시험에 출제확률은 높지 않으며 참고용으로만 읽어 볼 필요가 있는 부분은 “보충사항”으로 하여 별도로 표기했습니다.

03 또한 각 파트별로 그동안의 9급 및 7급 기출문제 중에서 전형적인 문장들만 추린 ○×문제를 통해 본문의 중요내용을 스스로 다시 한번 확인할 수 있도록 하였습니다.
세무직공무원시험을 처음 준비하는 수험생의 경우에는 각 단원별 ○×문제의 문장들에 대한 정확한 이해와 본 기본서의 굵은 글자체 부분을 위주로 반복학습을 함으로써 수험공부의 범위를 가능한한 넓히지 않기를 권합니다.

1권

제1편 조세총론

제1장 총 칙 ···· 14

제2장 조세법의 기본원칙 ············· 20

•○× 핵심문제 ·· 26

제2편 국세기본법

제1장 국세기본법 총칙  28

제1절 개 요 ·········· 28

제2절 기간과 기한 ··············· 37

제3절 서류의 송달 ··············· 43

제4절 법인 아닌 단체 ·········· 49

•○× 핵심문제 ·· 52

제2장 국세부과의 원칙과 세법적용의 원칙 ··············· 56

제1절 국세부과의 원칙 ······· 56

제2절 세법적용의 원칙 ······ 59

•○× 핵심문제 ·· 62

제3장 납세의무의 성립․확정․소멸 ········ 64

제1절 납세의무의 성립 ······· 64

제2절 납세의무의 확정 ······· 66

제3절 납세의무의 소멸 ······· 68

•○× 핵심문제 ·· 79

제4장 조세채권보전제도 ··············· 82

제1절 납세의무의 승계 및 연대납세제도 ··········· 82

제2절 제2차 납세의무 ········· 88

제3절 납세담보 ··· 93

•○× 핵심문제 ·· 99

제5장 국세우선권 ·········· 102

•○× 핵심문제 ·· 114

제6장 수정신고와 경정 등의 청구 ··············· 116

•○× 핵심문제 ·· 135

제7장 국세환급금과 국세환급가산금 ········· 138

•○× 핵심문제 ·· 146

제8장 조세불복제도 ······ 148

•○× 핵심문제 ·· 170

제9장 납세자 권리헌장  174

•○× 핵심문제 ·· 196

제10장 보 칙 ···· 200

•○× 핵심문제 ·· 213

제3편 소득세법

제1장 소득세의 기본개념 ············· 216

제1절 소득세의 의의와 과세원칙 ······· 216

제2절 소득세법 계산구조 ··· 230

•○× 핵심문제 ·· 231

제2장 종합소득 ·············· 234

제1절 이자소득 ··· 234

제2절 배당소득 ··· 239

제3절 금융소득(이자 및 배당소득) 과세방법 ···· 247

•○× 핵심문제 ·· 255

제4절 사업소득 ··· 256

•○× 핵심문제 ·· 287

제5절 근로소득 ··· 289

제6절 연금소득 ··· 303

제7절 기타소득 ··· 312

•○× 핵심문제 ·· 326

제8절 소득금액계산의 특례 ················· 328

•○× 핵심문제 ·· 341

제3장 종합소득과세표준 및 세액계산 ········ 344

제1절 종합소득공제 ············· 344

•○× 핵심문제 ·· 355

제2절 종합소득 과세표준과 세액계산 ················· 356

•○× 핵심문제 ·· 384

제3절 퇴직소득세 ················· 385

•○× 핵심문제 ·· 395

제4절 중도의 신고․납부 절차와 기타사항 ······· 396

제5절 과세표준 확정신고․자진납부와 결정․경정 ········· 412

•○× 핵심문제 ·· 426

제4장 양도소득세 ·········· 428

제1절 총 설 ·········· 428

제2절 양도소득세 계산 ······· 452

제3절 양도소득세 납세절차 ················· 477

•○× 핵심문제 ·· 490

제5장 소득세 기타사항  494

제1절 가산세 ······· 494

제2절 사업용계좌의 신고․사용의무 등 ············ 502

제3절 원천징수시기에 대한 특례 ······· 505

제4절 지급명세서의 제출 ··· 507

박창한

고려대학교 경영학과 졸업

세무사

•신화회계법인 근무

•롯데그룹, 효성그룹 연수원 등 기업체 강의

•웅지경영아카데미 강의

•미래경영아카데미 강의

•윈에듀플러스 강의

•남부행정고시학원 강의

現)아모르이그잼학원 강의 

주요저서

• 박창한 세법 전2권(북이그잼)

• 박창한 세법 이론요약집(북이그잼) 

• 박창한 세법 단원별 집중문제집(두빛나래)

 

2권

제4편 부가가치세법

제1장 개 요 ···· 522

제2장 부가가치세법 총칙 ············· 528

•○× 핵심문제 (제1장~제2장) ······· 552

제3장 과세거래 ·············· 554

•○× 핵심문제 ·· 581

제4장 영세율 · 584

제5장 면 세 ···· 596

•○× 핵심문제 (제4장~제5장) ······· 611

제6장 과세표준 ·············· 614

•○× 핵심문제 ·· 632

제7장 세금계산서 ·········· 634

•○× 핵심문제 ·· 659

제8장 매입세액공제 ······ 662

제9장 기타 납부세액의 계산 ········ 674

•○× 핵심문제 (제8장~제9장) ······· 686

제10장 신고와 납부 ········· 688

•○× 핵심문제 ·· 709

제11장 가산세 · 710

제12장 간이과세자 ·········· 720

•○× 핵심문제 ·· 743

제5편 법인세

제1장 법인세 총설 ········· 746

•○× 핵심문제 ·· 761

제2장 세무조정과 계산구조 ········· 764

•○× 핵심문제 ·· 785

제3장 익금항목 ·············· 786

•○× 핵심문제 ·· 812

제4장 손금항목 ·············· 814

•○× 핵심문제 ·· 858

제5장 손익의 귀속시기  862

제6장 자산․부채의 취득가액 및 평가 ······ 874

제7장 재고자산, 유가증권, 외화자산․부채의 평가 ················· 882

•○× 핵심문제 (제5장~제7장) ······· 890

제8장 감가상각비 ·········· 894

•○× 핵심문제 ·· 912

제9장 충당금 및 준비금 ················ 914

•○× 핵심문제 ·· 933

제10장 부당행위계산의 부인 ········· 934

•○× 핵심문제 ·· 945

제11장 과세표준의 계산  946

제12장 산출세액 등의 세액계산 ··· 952

•○× 핵심문제 (제11장~제12장) ·· 969

제13장 법인세납세절차 · 970

•○× 핵심문제 ·· 984

제14장 기타의 법인세 ···· 986

제15장 법인세 기타사항  998

제1절 가산세 ······· 998

제2절 각 연결사업연도의 소득에 대한 법인세 · 1005

제3절 합병․분할에 대한 과세특례 ·· 1016

제4절 비거주자(소득세) 또는 외국법인(법인세)의 납세의무 ············· 1037

•○× 핵심문제 ·· 1047

제6편 국세징수법

제1장 총 론 ···· 1050

제2장 간접적 징수방법  1054

•○× 핵심문제 (제1장~제2장) ······· 1064

제3장 임의적 징수절차  1066

•○× 핵심문제 ·· 1081

제4장 강제적 징수절차  1084

•○× 핵심문제 ·· 1118

제7편 종합부동산세법

제1장 총 설 ···· 1122

제2장 주택에 대한 과세 ················ 1126

제3장 토지에 대한 과세 ················ 1132

제4장 신고․납부 등 ···· 1136

•○× 핵심문제 (제3장~제4장) ······· 1138

제8편 상속세 및 증여세법

제1장 상속세 및 증여세법 ············ 1140

•○× 핵심문제 ·· 1213