2017 7·9급 각종 공무원 시험대비

★2017년 2월 7일 공포된 시행령 확정내용 완벽 반영

-현행 시험범위 최대한 반영
-현행 출제경향에 맞추어 근거가 되는 세법 조문에 충실한 교재
-독보적인 법률해석과 논리의 일관성으로 개념정리부터 심화이론의 이해를 쉽게 해주는 교재
-연말에 개정되는 법률, 시험에 임박하여 확정되는 시행령에 대한 부담을 낮추기 위해 효율적으로 최대한 정리하여 반영한 세법 수험서의 완결판  

[1권]

〈제1편 조세총론〉

제1장 총 칙 · 14

제2장 조세법의 기본원칙 ·· 20

ㆍOX 문제 · 26

〈제2편 국세기본법〉

제1장 국세기본법 총칙 ·· 28

제1절 개 요 ·· 28
제2절 기간과 기한 ···· 36
제3절 서류의 송달 ···· 42
제4절 법인 아닌 단체 ··· 48
ㆍOX 문제 · 51

제2장 국세부과의 원칙과 세법적용의 원칙 · 56

제1절 국세부과의 원칙 56
제2절 세법적용의 원칙 59
ㆍOX 문제 · 62

제3장 납세의무의 성립ㆍ확정ㆍ소멸 ··· 64

제1절 납세의무의 성립 64
제2절 납세의무의 확정 66
제3절 납세의무의 소멸 68
ㆍOX 문제 · 79

제4장 조세채권보전제도 ···· 82

제1절 납세의무의 승계 및 연대납세제도 82
제2절 제2차 납세의무 ·· 88
제3절 납세담보 93
ㆍOX 문제 · 99

제5장 국세우선권 ··· 102

ㆍOX 문제 · 114

제6장 수정신고와 경정 등의 청구 ···· 116

ㆍOX 문제 · 135

제7장 국세환급금과 국세환급가산금 ···· 138

ㆍOX 문제 · 146

제8장 조세불복제도 ··· 148

ㆍOX 문제 · 169

제9장 납세자 권리헌장 ·· 172

ㆍOX 문제 · 190

제10장 보 칙 ·· 194

ㆍOX 문제 · 207

〈제3편 소득세법〉

제1장 소득세의 기본개념 ·· 210

제1절 소득세의 의의와 과세원칙 210
제2절 소득세법 계산구조 224
ㆍOX 문제 · 225

제2장 종합소득 ··· 228

제1절 이자소득 228
제2절 배당소득 233
제3절 금융소득(이자 및 배당소득) 과세방법 ··· 240
ㆍOX 문제 · 249
제4절 사업소득 250
ㆍOX 문제 · 280
제5절 근로소득 281
제6절 연금소득 295
제7절 기타소득 304
ㆍOX 문제 · 317
제8절 소득금액계산의 특례 · 319
ㆍOX 문제 · 332

제3장 종합소득과세표준 및 세액계산 ·· 334

제1절 종합소득공제 · 334
ㆍOX 문제 · 346
제2절 종합소득 과세표준과 세액계산 · 347
ㆍOX 문제 · 374
제3절 퇴직소득세 375
ㆍOX 문제 · 384
제4절 중도의 신고ㆍ납부 절차와 기타사항 385
제5절 과세표준 확정신고ㆍ자진납부와 결정ㆍ경정 ···· 401
ㆍOX 문제 · 414

제4장 양도소득세 ··· 416

제1절 총 설 ·· 416
제2절 양도소득세 계산 439
제3절 양도소득세 납세절차 · 462
ㆍOX 문제 · 474

제5장 소득세 기타사항 ·· 478

제1절 가산세 ···· 478
제2절 사업용계좌의 신고ㆍ사용의무 등 ·· 486
제3절 원천징수시기에 대한 특례 488
제4절 지급명세서의 제출 490"

"[2권]

〈제4편 부가가치세법〉

제1장 개 요 ·· 506

제2장 부가가치세법 총칙 ·· 512

ㆍOX 문제 (제1장~제2장) · 536

제3장 과세거래 ··· 538

ㆍOX 문제 · 564

제4장 영세율 ··· 568

제5장 면 세 ·· 580

ㆍOX 문제 (제4장~제5장) · 595

제6장 과세표준 ··· 598

ㆍOX 문제 · 616

제7장 세금계산서 ·· 618

ㆍOX 문제 · 642

제8장 매입세액공제 · 644

제9장 기타 납부세액의 계산 656

ㆍOX 문제 (제8장~제9장) · 668

제10장 신고와 납부 670

ㆍOX 문제 · 690

제11장 가산세 ··· 692

제12장 간이과세자 ·· 700

ㆍOX 문제 · 723

〈제5편 법인세〉

제1장 법인세 총설 726

ㆍOX 문제 · 741

제2장 세무조정과 계산구조 · 744

ㆍOX 문제 · 765

제3장 익금항목 ··· 766

ㆍOX 문제 · 791

제4장 손금항목 ··· 794

ㆍOX 문제 · 838

제5장 손익의 귀속시기 ··· 840

제6장 자산ㆍ부채의 취득가액 및 평가 ··· 852

제7장 재고자산, 유가증권, 외화자산ㆍ부채의 평가 860

ㆍOX 문제 (제5장~제7장) · 868

제8장 감가상각비 ·· 872

ㆍOX 문제 · 890

제9장 충당금 및 준비금 · 892

ㆍOX 문제 · 911

제10장 부당행위계산의 부인 · 912

ㆍOX 문제 · 923

제11장 과세표준의 계산 ··· 924

제12장 산출세액 등의 세액계산 ··· 930

ㆍOX 문제 (제11장~제12장) 943

제13장 법인세납세절차 · 944

ㆍOX 문제 · 956

제14장 기타의 법인세 ··· 958

제15장 법인세 기타사항 ··· 970

제1절 가산세 ·· 970
제2절 각 연결사업연도의 소득에 대한 법인세 ·· 977
제3절 합병ㆍ분할에 대한 과세특례 ·· 987
제4절 비거주자(소득세) 또는 외국법인(법인세)의 납세의무 ··· 1008
ㆍOX 문제 · 1018

〈제6편 국세징수법〉
제1장 총 론 ·· 1022

제2장 간접적 징수방법 ··· 1026

ㆍOX 문제 (제1장~제2장) · 1036

제3장 임의적 징수절차 ··· 1038

ㆍOX 문제 · 1053

제4장 강제적 징수절차 ··· 1056

ㆍOX 문제 · 1090

〈제7편 종합부동산세법〉

제1장 총 설 ·· 1094

제2장 주택에 대한 과세 · 1098

제3장 토지에 대한 과세 · 1104

제4장 신고ㆍ납부 등 ··· 1108

ㆍOX 문제 (제1장~제4장) · 1110

〈제8편 상속세 및 증여세법〉

제1장 상속세 및 증여세법 1112

ㆍOX 문제 · 1181  

저자 박창한은 고려대학교 경영학과 졸업
세무사
ㆍ신화회계법인 근무
ㆍ롯데그룹, 효성그룹 연수원 등 기업체 강의
ㆍ웅지경영아카데미 강의
ㆍ미래경영아카데미 강의
ㆍ윈에듀플러스 강의
ㆍ남부행정고시학원 강의
現)아모르이그잼학원 강의

주요저서
ㆍ 박창한 세법 전2권(북이그잼)
ㆍ 박창한 세법 이론요약집(북이그잼)
ㆍ 박창한 세법 단원별 집중문제집(두빛나래)  

Ⅰ. 들어가면서
본 교재는 7ㆍ9급 공무원 세법 수험서로서 구성되었습니다.
세법은 수험생들에게 양면성의 모습을 가지고 있습니다. 많은 공무원 수험생들에게 있어서 세법이라는 과목은 단기간에 정복하기가 아주 어려운 과목이면서도 또한 상대적으로 다른 과목에 비해 고득점을 할 수 있는 과목이라는 특징을 가지고 있습니다. 따라서 세법은 초심자에게는 아주 접근하기 힘든 과목이지만, 일단 그 논리가 형성되고 이에 대한 반복학습이 충실하게 이루어진다면 고득점의 전략과목이 되는 특징이있습니다. 본 교재가 여러분들의 합격에 도움이 되길 진심으로 바랍니다.

Ⅱ. 본 교재의 특징
01. 현행 공무원시험의 문제가 공개되면서 과거에 비해 좀 더 명확하고 객관적인 지문이 출제되는 경향입니다. 이러한 현행 추세에 맞추어 본 교재는 그 근거가 되는 세법 조문에 충실하려고 노력했습니다. 이해가 어려운 문장은 일부 수정하였으나 최대한 법조문의 표현을 그대로 반영하도록 하였습니다.
02. 본 교재가 합격에 충분한 고득점을 할 수 있도록 현행 시험범위는 최대한 반영하되, 수험생 입장에서의 부담을 조금이라도 덜어줄 수 있는 효율적인 수험서가 되도록 노력하였습니다. 따라서 본 교재는 수험생들이 보다 편하게 볼 수 있도록 하기 위하여, 중요하고 출제확률이 높은 부분은 굵은 글자체로 표현했으며, 상대적으로 시험에 출제확률은 높지 않으며 참고용으로만 읽어 볼 필요가 있는 부분은 “보충사항”으로 하여 별도로 표기했습니다.
03. 또한 각 파트별로 그동안의 9급 및 7급 기출문제 중에서 전형적인 문장들만 추린 ○×문제를 통해 본문의 중요내용을 스스로 다시 한번 확인할 수 있도록 하였습니다. 세무직공무원시험을 처음 준비하는 수험생의 경우에는 각 단원별 ○×문제의 문장들에 대한 정확한 이해와 본 기본서의 굵은 글자체 부분을 위주로 반복학습을 함으로써 수험공부의 범위를 가능한 한 넓히지않기를 권합니다.

Ⅲ. 세법 공부방법
저자가 생각하는 공무원 시험과목으로서의 세법 공부방법에 대해 간략히 설명하면 아래와 같습니다.
01. 초심자들은 세법의 생소한 용어들로 인해 어려움을 느끼는 경우가 많으므로 처음 1회독을 할 때는 인터넷 등을 활용하여 용어를 이해하는 것이 필요합니다.
02. 세법은 각 세목별 내용이 유기적으로 조합되는 특성이 있으므로 앞뒤의 내용을 연결해야 정확히 이해되는 부분이 많이 있습니다. 따라서 많은 시간을 투자해서 1회독 하기보다는 정독을 유지하면서 2~3회독 이상을 반복하는 것이 훨씬 더 이해가 잘되고 효율적인 공부방법임을 조언합니다.
03. 수험목적상 세법은 법적 개념뿐만 아니라, 회계의 기본적 개념이 선(先)학습되어 있을 때 이해가 훨씬 쉽습니다. 특히 법인세법은 회사의 회계처리를 기준으로 논리가 이루어지므로 더욱 그러합니다. 따라서 회계의 개념에 대한 기본적인 이해가 법인세법을 공부하는 또 하나의 방법임을 알려드립니다.
04. 마지막으로 모든 과목과 마찬가지로 “조급함으로 인해 기본을 탄탄하게 하지 않으면 오히려 수험생활이 길어질 수 있음을 명심하고 기본에 충실하라.”는 누구나 아는 사실을 수험생들에게 다시 한번 되새겨 주고 싶습니다. 기본에 충실하고, 기본이론에 대한 반복학습을 해 나간다면 시험에 임했을 때 세법이 고득점을 가져다 주는 전략과목이 될 수 있다고 확신합니다.