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객관식 세법 2 국세기본법 상속세 및 증여세법 기타세법(2017)

객관식 세법 2 국세기본법 상속세 및 증여세법 기타세법(2017)

  • 김문철
  • |
  • 가치산책
  • |
  • 2017-01-20 출간
  • |
  • 476페이지
  • |
  • 190 X 259 X 19 mm /1082g
  • |
  • ISBN 9791187009092
★★★★★ 평점(10/10) | 리뷰(1)
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출판사서평

1. 배려
(1) 괄호안의 세부규정은 작은글씨(작은글씨)로 작성하여 가독성을 높였습니다.
(2) 세목별로 2권으로 분권화하여 휴대가 편리하도록 하였습니다.
세 목 객관식 세법 강의노트
1. 법인세법, 소득세법, 부가가치세법 객관식세법 I. 지니세법 I. II. 강의노트
2. 기타세법
① 국세기본법
② 상속세 및 증여세법
③ 국제조세조정에 관한 법률
④ 국세징수법
⑤ 조세범처벌법
객관식세법 II. 별도의 강의노트 없음

2. 존중
(1) 수험생들이 가장 어려워하는 부분인 퇴직급여충당금과 퇴직연금충당금을 T계정 분석법으로설명하여 내재된 논리를 이해하기 쉽도록 하였습니다.
(2) 법 문구를 충실히 반영하여 큰 틀과 흐름은 본문에 표시하고 세부규정 및 유사규정들은 아래의 아이콘을 이용하여 내용을 체계화 하였습니다.
· 참고 : 개념설명과 세부규정을 참고할 수 있습니다.
· 비교 : 유사한 규정들의 차이점을 비교할 수 있습니다.
· 정리 : 학습내용을 한 눈에 파악할 수 있도록 요약정리되어 있습니다.
(3) 단계별로 문제를 구성하여 효율적으로 1차시험대비를 할 수 있도록 하였습니다.
1단계 핵심체크문제
출제빈도가 높은 말문제로 주요세법이론을 정리할 수 있는 ○,×문제입니다.
2단계 필수문제
출제빈도가 높아 필수적으로 풀어야 하는 이론형문제와 계산형 문제를 1문 1답 형식으로 구성하였습니다.
문제의 중요도와 난이도를 ★로 표시하였고, 해설의 Point부분은 손글씨체로 작성하여 눈에 띄게 하였습니다.
3단계 확인문제
모의고사 형식으로 공부했던 내용을 확인하고 연습할 수 있도록 하였습니다.
4단계 최근기출문제
2016년 회계사 ㆍ 세무사 시험문제와 해설을 필수문제와 동일한 형식으로 구성하였고, 응용문제들을 함께 담아 최근의 출제경향을 파악할 수 있도록 하였습니다.

3. 경청
여러분의 애정 어린 격려와 충고 귀담아 듣고 더 나은 책 그리고 더 다가가는 강사가 될 수 있도록 항상 노력하겠습니다.
이 책이 나오기까지 많은 분들이 도와주셨습니다. 연말부터 새해아침까지 쉼없이 교재의 편집을 위해 수고해주신 도서출판 가치산책 서정범 대표님, 항상 든든한 버팀목이 되어 주시는 미래경영아카데미의 임직원분들 그리고 힘들다는 말 한마디 없이 묵묵히 교정작업에 임해준 안정효·김민수 예비공인회계사에게 진심으로 감사드립니다. 끝으로 생각만 해도 가슴이 뭉클해지는 우리 가족들에게 이 기회를 빌어 사랑한다는 말을 전하고 싶습니다.
2017년 1월 5일

목차

04편 국세기본법

00
조세 총론 / 12

제1절 조세의 개념과 분류 12
제2절 조세의 법원 14
제3절 조세법의 기본원칙 15

01
국세기본법 총론 / 16

제1절 국세기본법의 성격 16
제2절 용어의 정의 17
제3절 국세부과의 원칙과 세법적용의 원칙 20
제4절 국세기본법의 일반사항 22
핵심체크 문제 34
필수문제 39
확인문제 54
확인문제 정답 및 해설 60

02
납세의무와 과세 및 환급 / 62

제1절 납세의무 62
제2절 수정신고·경정 등의 청구 및 기한후신고 68
제3절 가산세 69
제4절 국세의 환급 74
핵심체크 문제 77
필수문제 84
확인문제 107
확인문제 정답 및 해설 117

03
조세채권의 보전 / 120

제1절 납세의무 확장 120
제2절 납세담보 123
제3절 국세와 일반채권과의 관계 124
핵심체크 문제 127
필수문제 132
확인문제 149
확인문제 정답 및 해설 158

04
조세불복제도와 납세자의 권리 / 162

제1절 조세불복제도의 개요 162
제2절 불복대상·불복청구인 및 불복청구의 효력 163
제3절 불복청구의 절차 164
제4절 불복청구에 대한 심리와 결정 166
제5절 납세자의 권리 170
핵심체크 문제 178
필수문제 181
확인문제 194
확인문제 정답 및 해설 199

2016년 회계사기출문제 201
2016년 세무사기출문제 206

05편 상속세 및 증여세법

01
상속세 / 214

제1절 상속세 총론 214
제2절 상속세 계산구조와 과세가액 216
제3절 상속세과세표준의 계산 219
제4절 상속세 신고납부세액의 계산과 납세절차 223
핵심체크 문제 228
필수문제 232
확인문제 242
확인문제 정답 및 해설 247

02
증여세 / 250

제1절 증여세 총론 250
제2절 증여세 계산구조와 과세표준 253
제3절 증여세 신고납부세액의 계산 257
제4절 증여세 납세절차 및 증여의제 등 258
보 론 증여재산가액의 계산요약 265
핵심체크 문제 273
필수문제 277
확인문제 285
확인문제 정답 및 해설 288

03
상속 및 증여재산의 평가 / 290

제1절 재산평가의 개요 290
제2절 유형자산의 보충적 평가방법 291
제3절 주식 및 출자지분에 대한 보충적 평가방법 292
제4절 기타의 재산에 대한 보충적 평가방법 294
핵심체크 문제 298
필수문제 300
확인문제 303
확인문제 정답 및 해설 306

2016년 회계사기출문제 308

06편 기타세법

01
국제조세조정에 관한 법률 / 312

제1절 국제조세조정에 관한 법률 총칙 312
제2절 이전가격세제 314
제3절 과소자본세제 322
제4절 조세피난방지세제 323
제5절 국외증여에 대한 증여세과세특례 326
제6절 상호합의절차 327
제7절 국가간 조세협력 330
제8절 해외금융계좌의 신고 332
핵심체크 문제 336
필수문제 344
확인문제 366
확인문제 정답 및 해설 373

02
국세징수법 / 376

제1절 국세징수법 총칙 376
제2절 임의적 징수절차 380
제3절 강제적 징수절차 383
핵심체크 문제 400
필수문제 405
확인문제 436
확인문제 정답 및 해설 448

03
조세범처벌법 및 조세범처벌절차법 / 452

제1절 조세범처벌법 452
제2절 조세범의 처벌절차 457
핵심체크 문제 458
필수문제 459
확인문제 464
확인문제 정답 및 해설 466

2016년 세무사기출문제 467

저자소개

저자 김문철
한양대학교 경영학과 졸업
산동회계법인 FSI 근무(공인회계사)
前웅지세무대학 교수
웅지경영아카데미 강사
現KG 패스원(미래경영아카데미) 세법 강사
부경세무회계사무소 운영
저서 ·2015 객관식세법 I, II ·지니 세법강의노트 I, II ·2014 세무회계연습

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