서문 | 100% 충족하지 않으면 단 1%도 적용받지 못하는 세금
1장 손에 잡히는 세금
01 알면 돈이 되는 세금
언제나 따라다니는 세금
절세는 OK! 탈세는 NO!
국세부과 제척기간
국세징수권의 소멸시효
수정신고와 경정 등의 청구
세금의 신고 및 납부 기한 연장
징수유예
세금은 다른 채권에 항상 우선할까?
02 억울한 세금 돌려받기
사전 권리구제 제도: 과세전적부심사
사후 권리구제 제도: 조세불복
납세자보호담당관과 과세쟁점자문위원회
지방세에 관한 불복 제도
2장 손에 잡히는 금융 세금
03 금융소득과 세금
차명 계좌는 증여세가 없다?
금융자산 보유 관련 세금
모르면 손해 보는 금융소득 종합과세
04 금융상품과 세금
주 식: 보유이익은 ‘배당소득’, 양도차익은 ‘양도소득’으로 각각 과세
펀드: 결산과 환매 시 ‘배당소득’으로 과세
채 권: 보유이익 ‘이자소득’, 개인적 매매차익 ‘비과세’ vs 간접투자(펀드) 매매차익 ‘과세’
보험: 저축성보험차익 ‘이자소득’으로 과세
대출과 세금
각종 절세 금융상품
3장 손에 잡히는 부동산 세금
05 부동산을 살 때 내는 세금
모르면 손해 보는 취득세
부동산 취득에 대한 자금 출처 조사
부동산 취득 시 부가가치세 문제
06 가지고 있는 부동산에 붙는 세금
모르면 손해 보는 재산세
모르면 손해 보는 종합부동산세
07 임대한 부동산에 붙는 세금
주택 이외의 부동산: 상가, 사무실 등
주택
주택임대사업자 등록, 해야 할까?
08 부동산 팔 때 붙는 세금
모르면 손해 보는 양도소득세
양도소득세 계산 방법
양도소득금액 계산상의 특례
09 양도세 비과세, 감면과 양도세 중과세
주택에 대한 양도소득세 비과세·감면
농지 등에 대한 양도소득세 비과세·감면
다주택자에 대한 양도소득세 중과세
비사업용 토지에 대한 양도소득세 중과세
4장 상속, 증여, 가업승계와 세금
10 알면 줄일 수 있는 상속세
상속세 계산 4단계
상속세 신고 및 납부
상속세 비과세 및 과세가액 불산입
11 알면 도움 되는 상속 법률
상속순위와 상속지분
상속포기와 한정승인
유류분 제도
상속 개시 후 각종 신고 절차
12 알면 줄일 수 있는 증여세
증여세 계산 4단계
증여세 신고 및 납부
증여세 비과세 및 과세가액 불산입
완전포괄주의 증여: 포괄적 증여 개념
13 상속재산 및 증여재산의 평가
평가의 원칙
시가를 산정하기 곤란한 경우: 보충적 평가 방법
국외 재산에 대한 평가
14 상속세 및 증여세 절세 계획
상속할까, 증여할까?
증여에도 방법이 있다
증여와 상속에도 계획이 필요하다
15 중소기업 가업승계 절세 전략
중소기업 가업상속 공제
중소기업 가업승계 주식 등 증여세 과세특례
창업자금에 대한 증여세 과세특례
5장 사업자가 꼭 알아야 하는 세금
16 사업을 시작할 때 알아야 할 세금
개인으로 할까 , 법인으로 할까?
개인기업을 법인으로 바꿀 때
사업자등록
확정일자 신청 안내
17 사업할 때 알아야 할 세금
모르면 손해 보는 부가가치세
부가가치세 유의 사항
모르면 손해 보는 법인세
모르면 손해 보는 종합소득세
기준(단순)경비율 제도
원천징수 및 지급명세서 제출
현금영수증 가맹점 가입 및 발급의무
그 밖에 사업자가 꼭 알아야 할 세금 상식
| 부록 1 | 2018년 세법 개정 주요 내용
| 부록 2 | <8.2부동산 대책>에 대한 소견
